Bevor man sich für eine Arbeit in Deutschland entscheidet, ist es wichtig, sich mit dem dortigen Lohnsteuersystem vertraut zu machen, da es einen Einfluss auf das Nettoeinkommen und die Möglichkeit einer Steuerrückerstattung hat. In diesem Artikel werden wir uns näher mit der Berechnung der Lohnsteuer befassen und erklären, was man wissen muss, um den richtigen Einkommensteuersatz zu ermitteln.
Wer zahlt 2025 Lohnsteuer?
Jedes Unternehmen in Deutschland ist verpflichtet, die Lohnsteuer für seine Beschäftigten zu berechnen und an das Finanzamt abzuführen. Die Höhe der Lohnsteuer hängt von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Einkommens und der Steuerklasse der beschäftigten Person.
Derzeit beträgt der Grundfreibetrag in Deutschland 12.084 Euro für Alleinstehende und 23.168 Euro für zusammen veranlagte Paare. Das bedeutet, dass Einkommen unter diesem Betrag nicht besteuert wird. Sollte man mehr verdienen, wird man entsprechend besteuert, und bei zu viel gezahlter Steuer gibt es eine Rückerstattung.
Gibt es eine Einkommensteuertabelle?
Bis 2004 gab es in Deutschland offizielle Einkommensteuertabellen. Heute existieren nur ungefähre Tabellen für die Lohnsteuer, die jedoch nicht die exakte Steuerlast abbilden. Um den genauen Steuersatz zu ermitteln, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden.
Wer genaue Informationen über seine monatliche oder jährliche Einkommensteuer und den Solidaritätszuschlag erhalten möchte, kann Berechnungen durchführen. Das Bundesministerium der Finanzen (BMF) bietet hierfür einen speziellen Rechner an, mit dem man die aktuell zu zahlende Lohnsteuer und Einkommensteuer ermitteln kann.
Ist die Einkommensteuer dasselbe wie die Lohnsummensteuer?
Die Lohnsteuer bezieht sich ausschließlich auf Einkommen aus nichtselbständiger Arbeit, während die Einkommensteuer alle Einnahmen des Jahres umfasst, wie Investitionen, Vermietung usw.
Wenn eine Person nach dem Kalenderjahr eine Steuererklärung beim Finanzamt einreicht, wird die bezahlte Lohnsteuer von der endgültig festgesetzten Einkommensteuer abgezogen. Übersteigt die Steuerschuld die Vorauszahlungen der Lohnsteuer, muss die Differenz bezahlt werden. Ist die endgültige Einkommensteuer niedriger als die Vorauszahlung, erfolgt eine Rückerstattung des überzahlten Betrags.
Die aktuelle Lohnsteuerquote in Deutschland – Woher kommt sie und wie ändert sie sich?
Die aktuelle Lohnsteuerquote in Deutschland ist nicht festgelegt. Sie wird regelmäßig basierend auf Entscheidungen der Bundesregierung und der wirtschaftlichen Lage des Landes aktualisiert. Der Aktualisierungsprozess kann komplex sein und hängt von vielen Faktoren ab, wie Inflation, Wirtschaftswachstum oder Veränderungen auf dem Arbeitsmarkt.
Nicht nur das Einkommen beeinflusst den Steuersatz. Deutschland hat ein progressives Steuersystem, was bedeutet, dass mit steigendem Einkommen der Prozentsatz der Lohnsteuer steigt. Dadurch zahlen Personen mit geringerem Einkommen weniger Steuern, während Personen mit höherem Einkommen mehr zahlen.
Lohnsteuersatz und Steuerklasse
Die Steuerpflicht hängt von der jeweiligen Steuerklasse ab, der man zugeordnet ist. Jährlich werden diese Klassen auf Basis der von Steuerpflichtigen eingereichten Steuererklärungen festgelegt:
- Klasse I – für Alleinstehende, Geschiedene, Verwitwete, es sei denn, sie qualifizieren sich für Klasse II oder III.
- Klasse II – für Alleinerziehende mit mindestens einem Kind, das Anspruch auf Steuervergünstigungen hat oder Kindergeld erhält. Verwitwete qualifizieren sich hier nur, wenn sie nicht zuvor in Klasse III waren.
- Klasse III – umfasst Verheiratete und diejenigen, die im Laufe des Kalenderjahres ihren Ehepartner verloren haben.
- Klasse IV – für verheiratete Beschäftigte. Für Paare mit ähnlichem Einkommen ist die Kombination IV/V am besten, aber bei größeren Einkommensunterschieden (z. B. 40/60) ist die Kombination III/V besser.
- Klasse V – angewendet auf einen der Ehepartner, wenn der andere Klasse III hat.
- Klasse VI – für Personen, die Einkommen aus mehreren Arbeitsstellen beziehen, also mehr als eine Steuerklasse haben.
Bei der Festsetzung der Steuerbeträge müssen wir die individuelle soziale und lebensbezogene Situation der beschäftigten Person berücksichtigen. Zum Beispiel sollten Familien mit kleinen Kindern weniger zahlen als Alleinstehende. Es gibt auch spezielle Vergünstigungen für Familien mit Kindern, die von der Einkommensteuer befreit sind. Sobald man einer bestimmten Steuerklasse zugeordnet ist, werden alle verfügbaren Vergünstigungen automatisch berücksichtigt.
Lohnsteuersatz in Steuerklasse 1 – wie hoch ist er?
In Deutschland werden Beschäftigte häufig der Steuerklasse 1 zugeordnet. Der niedrigste Lohnsteuersatz beträgt derzeit 14 % und gilt, wenn das zu versteuernde Einkommen die Grundfreibetragsgrenze überschreitet. Mit steigendem Gehalt erhöht sich dieser Satz proportional bis zu 42 % – dies ist der Fall, wenn das Einkommen 66.761 Euro übersteigt.
Der maximale Lohnsteuersatz in Deutschland wurde eingeführt, um sicherzustellen, dass die wohlhabendsten Bürger*innen einen angemessenen Beitrag zum Staatshaushalt leisten. In der Praxis bedeutet dies, dass es eine Einkommensgrenze gibt, über der alle denselben maximalen Steuersatz zahlen.
Da die Einkommensteuer eine linear progressive Steuerbelastung aufweist, steigt der Satz mit jedem zusätzlich verdienten Euro. Der höchste Steuersatz in Deutschland beträgt 42% und wird bei einem Einkommen von 66.761 Euro erreicht. Für Einkommen über 277.826 Euro gilt der sogenannte Reichensteuersatz von 45%.
Um Ihren Einkommensteuersatz für das Jahr 2025 zu erfahren, empfiehlt es sich, einen Fachmann zu konsultieren. Wir empfehlen jedoch unsere Steuerabrechnungs-App Taxando – ein praktisches Programm, mit dem Sie alle Formalitäten im Zusammenhang mit dem deutschen Finanzamt erledigen können.