Kann eine Versicherung von der Steuer abgesetzt werden? Eine Erklärung.

Viele Menschen fragen sich, ob Versicherungen von der Steuer abgesetzt werden können. Die Antwort lautet: Ja, absolut! In diesem Artikel wird erläutert, welche Versicherungen absetzbar sind und welche Beträge dadurch gespart werden können.

Welche Versicherungen können von der Steuer abgesetzt werden

Die Hauptfunktion einer Versicherung besteht darin, Schutz im Falle eines unvorhergesehenen und unglücklichen Ereignisses zu bieten. Viele in Deutschland abgeschlossene Versicherungen können bei der Steuererklärung abgesetzt werden. Dazu müssen in der Steuererklärung die Versicherungspolicen als folgende Kosten aufgeführt werden:

• Altersvorsorge (besondere),
• Einkommensbezogen,
• Altersvorsorgekosten.

Die endgültige Höhe des Betrags, der durch den Abzug der Versicherungen von der Steuer erhalten werden kann, variiert je nach Klassifizierung.

Versicherung als Altersvorsorgekosten (Sonderausgaben)

Die meisten von uns abgeschlossenen Versicherungen können als Altersvorsorgekosten im Rahmen der sogenannten Sonderausgaben abgesetzt werden. Wichtig ist, dass dies nur bis zu einer Höhe von 1.900 Euro (für Arbeitnehmer) und 2.800 Euro (für Selbstständige) möglich ist. Beispiele für Versicherungen als Altersvorsorgekosten sind:

• Gesetzliche Krankenversicherung,
• Pflegeversicherung,
• Arbeitslosenversicherung,
• Haftpflichtversicherung,
• Berufsunfähigkeitsversicherung (auch am Arbeitsplatz),
• Risikolebensversicherung.

Beim Ausfüllen der Steuererklärung ist darauf zu achten, ob die Beiträge zur Krankenversicherung, zur Arbeitslosigkeit und zur Pflegeversicherung innerhalb der maximalen Höhe liegen. Wenn diese überschritten wird, können solche Versicherungen nicht im Rahmen der Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.

Versicherungen als einkommensbezogene Kosten

Als Werbungskosten können jene Versicherungen abgesetzt werden, die mit beruflichen Risiken verbunden sind. Es gibt hier keine festgelegte Höchstgrenze, sodass der gesamte Betrag von der Steuer abgesetzt werden kann. Welche Versicherungen zählen zu den einkommensbezogenen Kosten?

• Unfallversicherung.
• Berufshaftpflichtversicherung.
• Rechtsschutzversicherung.

Wenn der Pauschalbetrag für Ausgaben aufgrund des Einkommens von tausend Euro erreicht wird, wird jeder weitere Euro die endgültige Steuerlast senken. Die Kosten für arbeitsbezogene Versicherungen können als Werbungskosten (für Arbeitnehmer) oder Betriebsausgaben (für Selbstständige) geltend gemacht werden.

Versicherung als Altersvorsorgekosten

Die Altersvorsorgeversicherung ist in Bezug auf die Zukunft von großer Bedeutung und spielt eine wesentliche Rolle in der Steuererklärung. Altersvorsorgeaufwendungen können auf der ersten Seite des sogenannten Vordrucks für Altersvorsorgeaufwendungen eingetragen werden. Was ist zur Altersvorsorgeversicherung im Jahr 2021 zu wissen?

• 92 % der eingezahlten Beiträge zählen zu den Sonderausgaben. Dieser Prozentsatz bezieht sich auf den Höchstbetrag. Auch der Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung ist darin enthalten.
• Bis 2025 wird der Prozentsatz jährlich um zwei Prozentpunkte steigen.
• Alleinstehende können mit einem Höchstbetrag von 25.787 Euro rechnen.
• Bei Verheirateten oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft wird der Betrag verdoppelt.

Steuerrückerstattung von Versicherungsbeiträgen — was nicht abgesetzt werden kann

Es gibt Versicherungen, die keine Werbungskosten verursachen und daher nicht von der Steuererklärung abgesetzt werden können. Dazu gehören unter anderem:

• Sachversicherungen (schützen Gegenstände oder Inventar)
• Zusatzkrankenversicherung,
• Zusatzpflegeversicherung
• Vollkaskoversicherung (kann jedoch von Selbstständigen abgesetzt werden).

Beim Absetzen von Versicherungen von der Steuer ist die geltende Regel zu beachten: Lebenshaltungskosten, die zwangsläufig die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit mindern, werden vom Gesetzgeber als außergewöhnliche Belastungen bezeichnet. Anders verhält es sich mit Sachversicherungen – diese können nicht vermieden werden und bieten keine Zukunftssicherung oder sind für die Berufsausübung nicht erforderlich.

Möglichkeit der Steuerabsetzung von Versicherungen — Zusammenfassung

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