Multe persoane se întreabă dacă asigurările pot fi deduse din impozite. Răspunsul este: Da, absolut! În acest articol se explică ce tipuri de asigurări pot fi deduse și ce sume pot fi economisite prin aceasta.
Ce asigurări pot fi deduse din impozite
Funcția principală a unei asigurări este de a oferi protecție în cazul unui eveniment neașteptat și nefericit. Multe asigurări încheiate în Germania pot fi deduse din declarația fiscală. Pentru aceasta, polițele de asigurare trebuie enumerate în declarația fiscală ca următoarele costuri:
- Pensii (speciale),
- Legate de venituri,
- Costuri de pensii.
Suma finală care poate fi obținută prin deducerea asigurărilor din impozite variază în funcție de clasificare.
Asigurare ca și costuri de pensii (cheltuieli speciale)
Majoritatea asigurărilor încheiate pot fi deduse ca și costuri de pensii în cadrul așa-numitelor cheltuieli speciale. Este important de menționat că acest lucru este posibil doar până la o sumă de 1.900 de euro (pentru angajați) și 2.800 de euro (pentru persoane fizice autorizate). Exemple de asigurări ca și costuri de pensii sunt:
O declarație fiscală simplă în 12 minute?
alege Taxando!
- Asigurare de sănătate legală,
- Asigurare de îngrijire,
- Asigurare de șomaj,
- Asigurare de răspundere civilă,
- Asigurare de incapacitate de muncă (inclusiv la locul de muncă),
- Asigurare de viață de risc.
La completarea declarației fiscale, trebuie să se acorde atenție dacă contribuțiile la asigurarea de sănătate, de șomaj și de îngrijire se încadrează în limitele maxime. Dacă acestea sunt depășite, astfel de asigurări nu pot fi deduse ca și cheltuieli speciale din impozite.
Asigurări ca și costuri legate de venituri
Ca și cheltuieli deductibile, pot fi deduse acele asigurări care sunt asociate cu riscurile profesionale. Nu există o limită maximă stabilită aici, astfel încât întreaga sumă poate fi dedusă din impozite. Ce asigurări sunt considerate costuri legate de venituri?
- Asigurare de accident.
- Asigurare de răspundere profesională.
- Asigurare de protecție juridică.
Atunci când suma forfetară pentru cheltuieli pe baza veniturilor de o mie de euro este atinsă, fiecare euro suplimentar va reduce sarcina fiscală finală. Costurile pentru asigurările legate de muncă pot fi deduse ca și cheltuieli deductibile (pentru angajați) sau ca și cheltuieli de afaceri (pentru persoane fizice autorizate).
Asigurare ca și costuri de pensii
Asigurarea de pensie are o mare importanță în ceea ce privește viitorul și joacă un rol esențial în declarația fiscală. Contribuțiile la pensie pot fi trecute pe prima pagină a așa-numitului formular pentru contribuțiile la pensie. Ce trebuie știut despre asigurarea de pensie în anul 2021?
- 92% din contribuțiile plătite sunt considerate cheltuieli speciale. Acest procentaj se referă la suma maximă. Include și partea angajatorului la asigurarea de pensie legală.
- Până în 2025, procentajul va crește anual cu două puncte procentuale.
- Persoanele singure se pot aștepta la o sumă maximă de 25.787 euro.
- În cazul persoanelor căsătorite sau aflate într-o parteneriat civil înregistrat, suma este dublată.
În anul 2023 au avut loc numeroase modificări, mai rapid decât se aștepta – va fi posibilă deducerea integrală a contribuțiilor la asigurarea de pensie din impozite. Mai multe despre acest subiect se pot afla în articolul nostru https://taxando.de/pl/calkowite-odliczenie-skladek-emerytalnych-od-2023-roku/.
Restituirea fiscală a contribuțiilor la asigurări — ce nu poate fi dedus
Există asigurări care nu generează cheltuieli deductibile și, prin urmare, nu pot fi deduse din declarația fiscală. Printre acestea se numără:
- Asigurări de bunuri (protejează obiecte sau inventar)
- Asigurare suplimentară de sănătate,
- Asigurare suplimentară de îngrijire
- Asigurare completă (poate fi însă dedusă de persoanele fizice autorizate).
La deducerea asigurărilor din impozite trebuie respectată regula aplicabilă: Costurile de trai care reduc inevitabil capacitatea economică sunt considerate de legiuitor ca și sarcini extraordinare. Situația este diferită în cazul asigurărilor de bunuri – acestea nu pot fi evitate și nu oferă securitate pentru viitor sau nu sunt necesare pentru exercitarea profesiei.
Posibilitatea deducerii fiscale a asigurărilor — Concluzie
Instrumentul gratuit, intuitiv și complet sigur Taxando pentru declarații fiscale permite deducerea fără probleme a asigurărilor din impozite. Nu sunt necesare cunoștințe fiscale speciale – este suficient un telefon cu aplicația instalată.
Maciej Szewczyk
A acumulat experiență ca consultant în proiecte IT pentru multe companii internaționale. În 2017, a fondat startup-ul taxando GmbH, în cadrul căruia a dezvoltat aplicația fiscală inovatoare Taxando, care facilitează depunerea declarației fiscale anuale. Maciej Szewczyk combină cunoștințele tehnologice cu cunoștințe aprofundate în domeniul legislației fiscale, fiind astfel un expert în domeniul său.
În viața privată, este un soț și tată fericit și locuiește împreună cu familia sa în Berlin.
