Molte persone si chiedono se le assicurazioni possano essere dedotte dalle tasse. La risposta è: Sì, assolutamente! In questo articolo verrà spiegato quali assicurazioni sono deducibili e quali importi possono essere risparmiati di conseguenza.
Quali assicurazioni possono essere dedotte dalle tasse
La funzione principale di un’assicurazione è quella di fornire protezione in caso di un evento imprevisto e sfortunato. Molte assicurazioni stipulate in Germania possono essere dedotte nella dichiarazione dei redditi. A tal fine, le polizze assicurative devono essere indicate nella dichiarazione dei redditi come i seguenti costi:
- Previdenza (speciale),
- Relativa al reddito,
- Costi per la previdenza.
L’importo finale che può essere ottenuto deducendo le assicurazioni dalle tasse varia a seconda della classificazione.
Assicurazione come costi per la previdenza (spese speciali)
La maggior parte delle assicurazioni stipulate può essere dedotta come costi per la previdenza nell’ambito delle cosiddette spese speciali. È importante che ciò sia possibile solo fino a un massimo di 1.900 euro (per i lavoratori dipendenti) e 2.800 euro (per i lavoratori autonomi). Esempi di assicurazioni come costi per la previdenza sono:
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- Assicurazione sanitaria legale,
- Assicurazione di assistenza,
- Assicurazione contro la disoccupazione,
- Assicurazione di responsabilità civile,
- Assicurazione per l’invalidità al lavoro (anche sul posto di lavoro),
- Assicurazione sulla vita a rischio.
Nel compilare la dichiarazione dei redditi, è necessario verificare se i contributi per l’assicurazione sanitaria, contro la disoccupazione e di assistenza rientrano nel limite massimo. Se questo viene superato, tali assicurazioni non possono essere dedotte come spese speciali dalle tasse.
Assicurazioni come costi relativi al reddito
Come costi deducibili, possono essere detratte quelle assicurazioni associate a rischi professionali. Non esiste un limite massimo stabilito, quindi l’intero importo può essere dedotto dalle tasse. Quali assicurazioni rientrano tra i costi relativi al reddito?
- Assicurazione contro gli infortuni.
- Assicurazione di responsabilità civile professionale.
- Assicurazione di tutela legale.
Se viene raggiunto l’importo forfettario per le spese relative al reddito di mille euro, ogni ulteriore euro ridurrà l’onere fiscale finale. I costi per le assicurazioni relative al lavoro possono essere dichiarati come costi deducibili (per i lavoratori dipendenti) o spese aziendali (per i lavoratori autonomi).
Assicurazione come costi per la previdenza
L’assicurazione previdenziale è di grande importanza per il futuro e gioca un ruolo essenziale nella dichiarazione dei redditi. I contributi previdenziali possono essere inseriti nella prima pagina del cosiddetto modulo per i contributi previdenziali. Cosa sapere sull’assicurazione previdenziale nel 2021?
- Il 92% dei contributi versati rientra tra le spese speciali. Questa percentuale si riferisce all’importo massimo. Anche la quota del datore di lavoro per l’assicurazione pensionistica legale è inclusa.
- Fino al 2025, la percentuale aumenterà annualmente di due punti percentuali.
- I single possono contare su un importo massimo di 25.787 euro.
- Per i coniugati o in un’unione civile registrata, l’importo è raddoppiato.
Nel 2023 ci sono state numerose modifiche, più rapide del previsto – sarà possibile dedurre completamente i contributi per l’assicurazione previdenziale dalle tasse. Maggiori informazioni si possono trovare nel nostro articolo https://taxando.de/pl/calkowite-odliczenie-skladek-emerytalnych-od-2023-roku/.
Rimborso fiscale dei contributi assicurativi — cosa non può essere dedotto
Esistono assicurazioni che non generano costi deducibili e quindi non possono essere dedotte nella dichiarazione dei redditi. Tra queste ci sono, ad esempio:
- Assicurazioni sui beni (proteggono oggetti o inventario)
- Assicurazione sanitaria integrativa,
- Assicurazione di assistenza integrativa
- Assicurazione casco totale (può essere dedotta dai lavoratori autonomi).
Nel dedurre le assicurazioni dalle tasse, occorre osservare la regola vigente: I costi di sostentamento, che inevitabilmente riducono la capacità economica, sono considerati dal legislatore come oneri straordinari. Diversamente avviene per le assicurazioni sui beni – queste non possono essere evitate e non offrono sicurezza futura né sono necessarie per l’esercizio della professione.
Possibilità di deduzione fiscale delle assicurazioni — Riepilogo
Lo strumento gratuito, intuitivo e completamente sicuro di Taxando per la dichiarazione dei redditi consente una facile deduzione delle assicurazioni dalle tasse. Non è necessaria una conoscenza fiscale specifica – è sufficiente un telefono con l’app installata.
Maciej Szewczyk
Ha maturato esperienza come consulente in progetti IT per numerose aziende internazionali. Nel 2017 ha fondato la startup taxando GmbH, dove ha sviluppato l’innovativa app fiscale Taxando, che semplifica la presentazione della dichiarazione dei redditi annuale. Maciej Szewczyk combina competenze tecnologiche con una profonda conoscenza delle normative fiscali, rendendolo un esperto nel suo campo.
Nella vita privata è un marito e padre felice e vive con la sua famiglia a Berlino.
