Багато людей запитують себе, чи можна відрахувати страхові внески зі своїх податків. Відповідь: Так, безумовно! У цій статті пояснюється, які страхові внески можна відрахувати та які суми таким чином можна заощадити.
Які страхові внески можна відрахувати з податків
Основна функція страхування полягає в наданні захисту у випадку непередбаченої та небажаної події. Багато страхових полісів, укладених у Німеччині, можуть бути відраховані у податковій декларації. Для цього в податковій декларації страхові поліси повинні бути зазначені як такі витрати:
- Особливі пенсійні внески,
- Витрати, пов’язані з доходами,
- Витрати на пенсійне забезпечення.
Остаточна сума, яку можна отримати за рахунок відрахування страхових внесків з податків, варіюється залежно від класифікації.
Страхування як витрати на пенсійне забезпечення (особливі витрати)
Більшість страхових полісів, які ми укладаємо, можуть бути відраховані як витрати на пенсійне забезпечення в рамках так званих особливих витрат. Важливо, що це можливо лише до суми 1.900 євро (для робітників) та 2.800 євро (для самозайнятих). Приклади страхових полісів як витрат на пенсійне забезпечення включають:
- Державне медичне страхування,
- Страхування на випадок догляду,
- Страхування на випадок безробіття,
- Страхування відповідальності,
- Страхування від втрати працездатності (також на робочому місці),
- Страхування життя з ризиком.
При заповненні податкової декларації слід звернути увагу на те, чи внески на медичне страхування, страхування на випадок безробіття та страхування на випадок догляду відповідають максимальній сумі. Якщо вони перевищені, такі страхові поліси не можуть бути відраховані як особливі витрати з податків.
Страхові внески як витрати, пов’язані з доходами
Як рекламні витрати можуть бути відраховані ті страхові внески, які пов’язані з професійними ризиками. Тут немає встановленої максимальної межі, тому вся сума може бути відрахована з податків. Які страхові внески вважаються витратами, пов’язаними з доходами?
- Страхування від нещасних випадків.
- Професійне страхування відповідальності.
- Страхування на випадок правових витрат.
Якщо досягається загальна сума витрат, пов’язаних з доходами, в розмірі тисячі євро, кожен наступний євро зменшить остаточне податкове навантаження. Витрати на страхові поліси, пов’язані з роботою, можуть бути заявлені як рекламні витрати (для робітників) або комерційні витрати (для самозайнятих).
Страхування як витрати на пенсійне забезпечення
Страхування пенсійне має велике значення для майбутнього та відіграє важливу роль у податковій декларації. Витрати на пенсійне забезпечення можуть бути внесені на першій сторінці так званого бланку для пенсійних витрат. Що потрібно знати про страхування пенсійне у 2021 році?
- 92 % внесених внесків враховуються як особливі витрати. Цей відсоток відноситься до максимальної суми. Також у ньому враховується частка роботодавця до державного пенсійного страхування.
- До 2025 року цей відсоток буде рости на два відсоткових пункти щорічно.
- Одинокі можуть розраховувати на максимальну суму в 25.787 євро.
- Для одружених або в зареєстрованому партнерстві сума подвоюється.
У 2023 році відбулося багато змін, швидше, ніж очікувалося – стане можливим повністю відрахувати внески на пенсійне страхування з податків. Детальніше про це можна дізнатися в нашій статті https://taxando.de/pl/calkowite-odliczenie-skladek-emerytalnych-od-2023-roku/.
Повернення податків за страхові внески — що не можна відрахувати
Існують страхові внески, які не викликають рекламних витрат і, отже, не можуть бути відраховані з податкової декларації. До них відносяться, зокрема:
- Майнові страхування (захищають речі або майно)
- Додаткове медичне страхування,
- Додаткове страхування на випадок догляду
- Повне страхування автомобіля (однак може бути відраховане самозайнятими).
При відрахуванні страхових внесків з податків слід враховувати діюче правило: Життєві витрати, які неминуче зменшують економічну потужність, вважаються законодавцем як надзвичайні витрати. Інша справа з майновими страхуваннями – вони не можуть бути уникнені і не забезпечують безпеки в майбутньому або не є необхідними для професійної діяльності.
Можливість відрахування страхових внесків з податків — підсумок
Безкоштовний, інтуїтивно зрозумілий та повністю безпечний інструмент для податкової декларації Taxando дозволяє без проблем відрахувати страхові внески з податків. Спеціальні знання у сфері податків не потрібні – достатньо мати телефон з встановленим додатком.
