Lze pojistné odečíst z daní? Vysvětlení.

Mnoho lidí se ptá, zda je možné odčítat pojištění z daní. Odpověď zní: Ano, naprosto! V tomto článku je vysvětleno, která pojištění lze odečíst a jaké částky lze tímto způsobem ušetřit.

Která pojištění lze odečíst z daní

Hlavní funkcí pojištění je poskytovat ochranu v případě nepředvídatelné a nešťastné události. Mnoho pojištění uzavřených v Německu lze odečíst v daňovém přiznání. K tomu je třeba v daňovém přiznání uvést pojistné smlouvy jako následující náklady:

• Speciální důchodové pojištění,
• Příjmově závislé,
• Náklady na důchodové pojištění.

Konečná výše částky, kterou lze získat odečtem pojištění z daní, se liší podle klasifikace.

Pojištění jako náklady na důchodové pojištění (zvláštní výdaje)

Většina pojištění, která uzavíráme, může být odečtena jako náklady na důchodové pojištění v rámci tzv. zvláštních výdajů. Důležité je, že to je možné pouze do výše 1900 eur (pro zaměstnance) a 2800 eur (pro osoby samostatně výdělečně činné). Příklady pojištění jako nákladů na důchodové pojištění jsou:

• Veřejné zdravotní pojištění,
• Péče o pojištění,
• Pojištění v nezaměstnanosti,
• Pojistka odpovědnosti,
• Pojistka pro případ pracovní neschopnosti (také na pracovišti),
• Rizikové životní pojištění.

Při vyplňování daňového přiznání je třeba dbát na to, zda příspěvky na zdravotní pojištění, nezaměstnanost a pečovatelské pojištění nepřesahují maximální výši. Pokud je tato překročena, taková pojištění nelze v rámci zvláštních výdajů odečíst z daní.

Pojištění jako příjmově závislé náklady

Jako pracovní náklady lze odečíst ta pojištění, která jsou spojena s pracovními riziky. Neexistuje zde žádný stanovený limit, takže celková částka může být odečtena z daní. Která pojištění patří mezi příjmově závislé náklady?

• Úrazové pojištění.
• Pojistka profesní odpovědnosti.
• Právní pojištění.

Pokud je dosaženo paušální částky pro výdaje z důvodu příjmu ve výši tisíc eur, každý další euro sníží konečnou daňovou zátěž. Náklady na pracovní pojištění lze uplatnit jako pracovní náklady (pro zaměstnance) nebo provozní náklady (pro osoby samostatně výdělečně činné).

Pojištění jako náklady na důchodové pojištění

Důchodové pojištění má velký význam z hlediska budoucnosti a hraje klíčovou roli v daňovém přiznání. Výdaje na důchodové pojištění lze zapsat na první straně tzv. formuláře pro výdaje na důchodové pojištění. Co je třeba vědět o důchodovém pojištění v roce 2021?

• 92 % zaplacených příspěvků se počítá jako zvláštní výdaje. Tento procentní podíl se vztahuje na maximální částku. Je v něm zahrnut i příspěvek zaměstnavatele na zákonné důchodové pojištění.
• Až do roku 2025 se procentní podíl každoročně zvyšuje o dva procentní body.
• Svobodní mohou počítat s maximální částkou 25 787 eur.
• U manželů nebo v registrovaném partnerství se částka zdvojnásobí.

V roce 2023 došlo k četným změnám, rychleji než očekávaným – bude možné odečíst příspěvky na důchodové pojištění plně z daní. Více o tom se dozvíte v našem příspěvku.

Daňová refundace pojistných příspěvků — co nelze odečíst

Existují pojištění, která nezpůsobují pracovní náklady a proto je nelze odečíst z daňového přiznání. Patří mezi ně mimo jiné:

• Majetkové pojištění (chrání předměty nebo inventář)
• Doplňkové zdravotní pojištění,
• Doplňkové pojištění péče
• Havarijní pojištění (lze však odečíst pro osoby samostatně výdělečně činné).

Při odečítání pojištění z daní je třeba dodržovat platné pravidlo: Životní náklady, které nevyhnutelně snižují ekonomickou výkonnost, jsou zákonodárcem označeny jako mimořádné zátěže. Jinak je tomu u majetkových pojištění – těm se nelze vyhnout a nenabízejí zabezpečení do budoucnosti ani nejsou nutná pro výkon povolání.

Možnost odečtu pojištění z daní — shrnutí

Bezplatný, intuitivní a zcela bezpečný nástroj Taxando pro daňové přiznání umožňuje bezproblémové odečtení pojištění z daní. Není potřeba žádná speciální daňová znalost – stačí telefon s nainstalovanou aplikací.