Spende in der Steuererklärung – kann sie von der Steuer abgesetzt werden?

In der Welt gibt es keinen Mangel an Menschen, die den Bedürftigen materielle Hilfe leisten. Das ist in Deutschland nicht anders, wo Untersuchungen zeigen, dass die deutschen Bürger im Jahr 2020 insgesamt 5,4 Milliarden Euro gespendet haben. Es ist gut zu wissen, dass die Hilfe für die Menschen dem Finanzamt nicht gleichgültig ist. Der Staat ist bestrebt, die Helferinnen und Helfer durch besondere Vergünstigungen zu unterstützen. Heute werden wir darüber sprechen, ob Spenden steuerlich absetzbar sind. Und wenn ja, wie sieht das in der Praxis aus? Für weitere Informationen lies Dir den Rest des Artikels durch.

Spende und Steuererstattung in Deutschland

Helfen zahlt sich aus – im übertragenen und im wörtlichen Sinne. So ist es zumindest in Deutschland, wo die Steuerbehörden Steuerzahler, die ihr eigenes Geld im Laufe des Jahres für wohltätige Zwecke spenden, wohlwollend behandeln. Kann eine Spende in der Steuererklärung angegeben werden? Ja – wenn Du Deine jährliche Steuererklärung beim Finanzamt einreichst, kannst Du angeben, dass Du eine Spende getätigt hast, was zu einer Verringerung der Einkommensteuer führen sollte.

Spenden in der Steuererklärung – was ist das für das Finanzamt?

Bevor wir darauf eingehen, wie eine Spende in Deutschland die Steuer verringern kann, wollen wir uns kurz mit der Definition einer solchen Spende selbst befassen. Nach deutschem Steuerrecht handelt es sich um eine freiwillige Schenkung von Geld oder Gegenständen, für die der Schenker keine Gegenleistung erhält. Die Steuerbehörden unterscheiden zwischen drei Arten von Spenden:

  •     für wohltätige Zwecke,
  •     zum Vermögen der Stiftung,
  •     Beiträge zu politischen Parteien

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Spenden von der Steuer absetzen – nicht jede Spende ist geeignet

Du weißt bereits, dass Spenden von der Steuer absetzbar sind. Du musst jedoch wissen, dass in Deutschland nicht jede Spende gesetzlich als Spende behandelt wird.

Eine Spende kann beispielsweise nicht in der Teilnahme an einer Wohltätigkeitslotterie bestehen – in einem solchen Fall erhält der Steuerpflichtige als Gegenleistung ein Los, das eine Gewinnchance bietet. Mit anderen Worten: Obwohl wir Geld geben, haben wir am Ende einen Nutzen für uns selbst, und das ist – laut Gesetz – nicht mit der Idee der selbstlosen Hilfe in Form einer Spende vereinbar. Es lohnt sich, dies zu lernen, um in Zukunft im Umgang mit den Steuerbehörden nicht enttäuscht zu werden. In den Spenden sind auch keine Mitgliedsbeiträge für Freizeitclubs wie z. B. Sportvereine enthalten.

Bedingungen für absetzbare Spenden in Deutschland

Damit der Abzug von Sonderausgaben als Spenden versteuert werden kann, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Erstens kann eine solche Spende maximal 20% Deines gesamten Jahreseinkommens betragen. Wenn Dein Einkommen beispielsweise 40000 € pro Jahr beträgt, kannst Du Spenden bis zu einem Höchstbetrag von 8000 € absetzen.

Dies gilt u. a. für Spenden an gemeinnützige, kirchliche oder wissenschaftliche Einrichtungen. Wenn ein Steuerpflichtiger zu viel spendet, kann der Überschuss auf das nächste Jahr übertragen werden. Ist dies der Fall, muss in Zeile 6 der Steuererklärung unter „Sonstiges“ ein Kreuz gesetzt werden, damit die Behörden den Restbetrag berücksichtigen können.

WICHTIG: Das Finanzamt hat auch eine Untergrenze für Sonderausgaben festgelegt: Die Kosten müssen einen Pauschalbetrag von 36 € pro Jahr übersteigen.

Zweitens muss der Empfänger der Spende die Gegenstände, für die der Spender das Geld geschickt hat, offen und dokumentiert finanzieren. Außerdem muss eine weitere Bedingung erfüllt sein, damit die Spende steuerlich absetzbar ist. Die Organisation, an die gespendet wird, muss ihren Sitz in Deutschland haben – unabhängig davon, wo auf der Welt sie Hilfe leistet.

Spenden in der Steuererklärung – Wie sieht das in der Praxis aus?

Absetzbare Spenden müssen in der eingangs erwähnten Anlage „Sonderausgaben“ aufgeführt werden. Ist es notwendig, eine Spendenbescheinigung an die Geschäftsstelle zu schicken? Beziehungsweise kannst Du eine Spendenquittung absetzen?

Seit 2017 müssen Spender keine Spendenquittung mehr ausstellen, wenn der Empfänger der Spende diese elektronisch an das Finanzamt übermittelt. In jedem Fall empfiehlt es sich, alle Quittungen und Einkäufe im Zusammenhang mit der Spende aufzubewahren. Es gibt Fälle, in denen Beamte die Übermittlung von Quittungen nach der Zeit verlangen.

Voraussetzungen für eine Spende in Deutschland – was solltest Du noch wissen?

Die Spende kann in beliebiger Höhe erfolgen – sie kann 10 €, 100 €, 1.000 €, 10.000 € oder einen anderen Wert betragen. Wenn Deine Spende jedoch 300 € nicht übersteigt (ab 2021), musst Du Dir nicht allzu viele Gedanken über die Bürokratie machen. In diesem Fall verlangt das Finanzamt keine Bestätigung – oder gegebenenfalls einen so genannten vereinfachten Nachweis, wie etwa einen Zahlungsbeleg oder eine Kopie eines Kontoauszugs.

Wenn Du jedoch mehr als 300€ spenden möchtest, muss der Empfänger der Spende eine Quittung auf einem speziellen Formular ausfüllen. Dieses Formular sollte folgende Informationen enthalten:

  •     die genaue Adresse des Empfängers,
  •     die Art und Höhe der Spende,
  •     eine Bestätigung, dass die Spende für einen bestimmten, festgelegten Zweck verwendet wird, der steuerlich begünstigt ist.

Spenden versteuern – kann der volle Betrag zurückgefordert werden?

Nein, der gespendete Betrag wird vom steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Mit anderen Worten: In der Praxis wird nur die Steuerlast verringert. Statistiken zufolge erhalten Personen, die spenden, etwa ⅓ ihrer Spende zurück.

 Bei politischen Parteien und Wählervereinigungen ist die Situation etwas anders: Ihre Spender können 50 % ihrer Spenden und Mitgliedsbeiträge absetzen, jedoch nicht mehr als 825 € pro Jahr (bei der gemeinsamen Veranlagung sind es 1650 €).

Das Thema Spenden in der deutschen Steuererklärung ist leider mit Bürokratie verbunden. Wenn Du nicht weißt, wie Du Deine Steuererklärung in diesem Fall richtig ausfüllst, nutze die Anwendung Taxando Steuerabrechnung. Wenn Du Dich für das PREMIUM-Paket entscheidest, kannst Du auf die Unterstützung eines erfahrenen Steuerberaters zählen – spare Dir den Papierkram und genieße sichere Steuererstattungen aus Deutschland zu einem günstigen Preis.