Die Steuerabrechnung in Deutschland kann eine große Herausforderung sein, besonders wenn du sie zum ersten Mal machst. Ein entscheidender Schritt in diesem Prozess ist die Bestimmung, welches Finanzamt in Deutschland für deine Erklärung zuständig ist. Entgegen dem Anschein ist es nicht immer das Finanzamt am Wohnort – in manchen Fällen entscheidet der Standort des Arbeitgebers, und für entsendete Arbeitnehmer gelten besondere Regeln. Wenn du Dokumente an das falsche Finanzamt sendest, kann das die Steuererstattung verzögern oder erfordern, dass du die Dokumente erneut sendest. Wie bestimmst du also dein Finanzamt in Deutschland? Wo prüfst du diese Informationen und wie vermeidest du Fehler?
Wo reichst du die erste Steuererklärung in Deutschland ein? Der Schlüssel zum richtigen Finanzamt
Jeder, der in Deutschland gearbeitet hat und überzahlte Steuern zurückbekommen möchte, muss wissen, an welches Finanzamt in Deutschland er seine Abrechnung senden soll. Das ist jedoch nicht so offensichtlich, wie es scheinen könnte – das Steuersystem in Deutschland unterscheidet sich vom polnischen, und die Zugehörigkeit zu einem bestimmten Finanzamt hängt nicht nur vom Wohnort ab. Außerdem unterliegen auch Personen, die vorübergehend in Deutschland arbeiten, aber ohne festen Wohnsitz, einem bestimmten Finanzamt.
Wohnort, Arbeitgeber oder etwas anderes? Wie findest du das richtige Finanzamt
Nicht jeder Steuerpflichtige in Deutschland ist automatisch dem Finanzamt am Wohnort zugeordnet. Die Grundregel besagt, dass die Meldeadresse über die Zugehörigkeit zu einem bestimmten Finanzamt entscheidet, aber wenn jemand in mehreren Städten gewohnt oder saisonal gearbeitet hat, wird die Sache kompliziert. Bei Personen, die nie in Deutschland angemeldet waren, ist die Adresse des Arbeitgebers entscheidend – auf dieser Basis bestimmt das deutsche Finanzamt das zuständige Amt. Es gibt jedoch Ausnahmen – z.B. unterliegen von polnischen Baufirmen entsendete Arbeitnehmer bestimmten Finanzämtern, unabhängig vom Standort des Arbeitsplatzes. Eine weitere wichtige Frage ist die Situation von Ehepartnern – wenn einer der Ehepartner in Deutschland lebt und der andere in Polen, kann das Finanzamt auf Basis der Einkommen und Steuerklasse bestimmt werden. Eine frühzeitige Prüfung dieser Information hilft dabei, Fehler zu vermeiden, die eine erneute Abgabe der Erklärung oder eine Verzögerung der Erstattung zur Folge haben könnten.
Polen in Deutschland – an welches Finanzamt sollst du dich wenden? Praktischer Leitfaden
Für Polen, die in Deutschland arbeiten, kann die Frage der Steuerabrechnung komplizierter erscheinen als für deutsche Einwohner. Das liegt daran, dass viele Personen keinen festen Wohnsitz in Deutschland haben, sondern nur zeitweise eine Beschäftigung aufnehmen. In einer solchen Situation ist es wichtig festzustellen, welches Finanzamt zuständig ist. Wenn du nur in einem Unternehmen gearbeitet hast und keinen Wohnsitz hattest, entspricht dein Finanzamt dem Standort des Arbeitgebersitzes. Wenn du jedoch den Arbeitsplatz gewechselt hast oder in Deutschland angemeldet warst, ist es notwendig, die Postleitzahl des Wohnorts zu prüfen. Zusätzlich rechnen Personen, die in Deutschland selbstständig tätig sind, aber nicht dauerhaft dort wohnen, mit dem Finanzamt ab, das für ausländische Unternehmer zuständig ist. Es ist wichtig zu bedenken, dass Polen, die in deutschen Baufirmen arbeiten, bestimmten Finanzämtern je nach Firmenname unterliegen, was eine Ausnahme im deutschen Steuersystem darstellt.
Du hast keinen Wohnsitz in Deutschland? Prüfe, welches Finanzamt deine Abrechnung annimmt
Das Fehlen eines Wohnsitzes in Deutschland bedeutet keineswegs, dass man keine Steuern abrechnen kann. In einem solchen Fall ist der Sitz des Arbeitgebers oder der Ort der tatsächlichen Arbeitsausführung entscheidend. Das deutsche Finanzamt ordnet den Steuerpflichtigen dem Finanzamt zu, das für die jeweilige Region zuständig ist, und wenn der Steuerpflichtige an mehreren verschiedenen Orten gearbeitet hat, wird meist die Adresse des Unternehmens berücksichtigt, das zuletzt das Gehalt ausgezahlt hat. Das ist eine wichtige Information, da sich viele Saisonarbeiter nicht bewusst sind, dass ihre Erklärung an das falsche Finanzamt gelangen könnte. Wenn du Zweifel hast, kontaktiere am besten direkt das Finanzamt oder nutze die offizielle Suchmaschine für Finanzämter in Deutschland. Wichtig ist, dass in Situationen, wo das Finanzamt in Deutschland dich nicht eindeutig einer bestimmten Einheit zuordnen kann, eine vorübergehende Zuordnung zu einem speziellen Finanzamt für Ausländer möglich ist.
Online-Tools, Postleitzahlen und Ausnahmen – wie bestimmst du das richtige Finanzamt in wenigen Minuten?
Wenn du nicht sicher bist, an welches Finanzamt du deine erste Steuererklärung in Deutschland senden solltest, kannst du offizielle Online-Tools nutzen, die von der deutschen Finanzverwaltung bereitgestellt werden. Es reicht aus, die Postleitzahl des Wohnorts oder des Arbeitgebersitzes einzugeben, um Informationen über das zuständige Finanzamt zu erhalten. Es gibt auch andere Wege – du kannst das Finanzamt telefonisch kontaktieren oder prüfen, welchem Finanzamt frühere Abrechnungen zugeordnet waren. Personen, die einen Wohnsitz in Deutschland hatten, ihn aber verloren haben, können weiterhin ihrem früheren Finanzamt unterliegen, besonders wenn sie den Arbeitsplatz nicht gewechselt haben. Man muss jedoch bedenken, dass bestimmte Arbeitnehmerkategorien, z.B. von polnischen Firmen entsendete Bauarbeiter, bestimmte Finanzämter zugewiesen haben, unabhängig vom Arbeitsplatz.
Verwechsle das Finanzamt nicht! Welche Konsequenzen drohen bei falscher Steuerabrechnung in Deutschland?
Das Senden der Steuererklärung an das falsche Finanzamt in Deutschland kann die Wartezeit auf die Steuererstattung verlängern und in manchen Fällen sogar zur Ablehnung der Abrechnung führen. Deutsche Finanzämter übertragen Dokumente nicht automatisch an andere Stellen, was bedeutet, dass der Steuerpflichtige seinen Fehler selbst korrigieren und die Erklärung erneut an das richtige Finanzamt senden muss. Das ist nicht nur Zeitverlust, sondern auch das Risiko, dass die Abrechnung als verspätet gilt, wenn sie nach der Frist an das richtige Finanzamt gesendet wird. In manchen Fällen kann das Finanzamt eine Verwaltungsstrafe verhängen, wenn es feststellt, dass die Erklärung absichtlich an das falsche Finanzamt gesendet wurde (z.B. um höhere Vergünstigungen zu erhalten). Daher lohnt es sich, genau zu prüfen, wo die Dokumente eingereicht werden sollten, um unnötige Probleme zu vermeiden.
Arbeitest du in einem deutschen Unternehmen oder bist du von einem polnischen Arbeitgeber entsandt? Das entscheidet über dein Finanzamt
Für in Deutschland beschäftigte Personen ist es wichtig, ob sie mit einem deutschen Vertrag arbeiten oder von einem polnischen Arbeitgeber entsandt sind.
- Wenn du einen deutschen Vertrag hast, ist dein Finanzamt das für den Wohnort oder die Arbeit zuständige (nur bei fehlendem Wohnsitz).
- Entsendete Bauarbeiter hingegen unterliegen vier bestimmten Finanzämtern – in Hameln, Oranienburg, Cottbus oder Nördlingen – je nach Firmenname.
Wenn du Zweifel hast, kontaktiere am besten das Finanzamt vor dem Versenden der Erklärung, um Fehler zu vermeiden. Planst du eine Abrechnung? Setze auf die Steuererstattungs-App Taxando, die dafür sorgt, dass die Erklärung korrekt ist und an das richtige Finanzamt gelangt.
Maciej Wawrzyniak ist ein erfahrener Unternehmer, dessen Unternehmen jedes Jahr mehr als 40.000 Steuererklärungen erstellt. Als Mitbegründer von Taxando bringt er seine Erfahrungen und Kenntnisse in den Bereichen Finanzen, Marketing und Steuern in das Projekt ein.
Privat liebt Maciej sportliche Herausforderungen, spielt Gitarre und schwimmt gerne im See. Außerdem ist er stolzer Vater von drei Söhnen.
