Μπορεί η ασφάλιση να εκπεστεί από τη φορολογία; Διευκρινίσεις!

Πολλοί αναρωτιούνται εάν οι ασφαλίσεις μπορούν να εκπεστούν από τη φορολογία. Η απάντηση είναι: απολύτως! Σε αυτό το άρθρο θα εξηγηθεί ποιες ασφαλίσεις μπορούν να εκπεστούν και ποια ποσά μπορούν να επιτευχθούν μέσω αυτών.

Ποιες ασφαλίσεις μπορούν να εκπεστούν από τη φορολογία

Η βασική λειτουργία της ασφάλισης είναι να παρέχει προστασία σε περίπτωση ενός απρόβλεπτου και δυσάρεστου γεγονότος. Πολλές ασφαλίσεις που συνάπτονται στη Γερμανία μπορούν να θεωρηθούν ως φορολογικές εκπτώσεις. Για να γίνει αυτό, οι ασφαλιστικές συμβάσεις πρέπει να αναφέρονται στη φορολογική δήλωση ως εξής:

• Συντάξεις (ειδικές),
• σχετικές με το εισόδημα,
• ασφάλιση συνταξιοδότησης.

Το τελικό ποσό που μπορεί να επιτευχθεί μέσω της έκπτωσης της ασφάλισης από τη φορολογία διαφέρει ανάλογα με την κατηγορία.

Ασφάλιση ως δαπάνες συνταξιοδότησης (ως ειδικές δαπάνες)

Οι περισσότερες ασφαλίσεις που συνάπτουμε μπορούν να εκπεστούν ως δαπάνες συνταξιοδότησης στο πλαίσιο των λεγόμενων ειδικών δαπανών. Σημαντικό είναι — μόνο μέχρι το ποσό των 1.900 ευρώ (για εργαζόμενους) και 2.800 ευρώ (για αυτοαπασχολούμενους). Παραδείγματα ασφαλίσεων ως δαπάνες συνταξιοδότησης είναι:

• νόμιμη ασφάλιση υγείας,
• ασφάλιση φροντίδας,
• ασφάλιση ανεργίας,
• ασφάλιση ευθύνης,
• ασφάλιση ανικανότητας (επίσης στον εργασιακό χώρο),
• ασφάλιση ζωής κινδύνου.

Κατά τη συμπλήρωση της φορολογικής δήλωσης, πρέπει να δοθεί προσοχή στο εάν οι εισφορές στην ασφάλιση υγείας, ανεργίας και φροντίδας βρίσκονται εντός του μέγιστου ποσού. Εάν αυτό ξεπεραστεί, τέτοιες ασφαλίσεις δεν μπορούν να εκπεστούν από τη φορολογία ως ειδικές δαπάνες.

Ασφαλίσεις ως δαπάνες σχετικές με το εισόδημα

Ως δαπάνες σχετικές με το εισόδημα μπορούν να εκπεστούν ασφαλίσεις που συνδέονται με επαγγελματικό κίνδυνο. Δεν υπάρχει καθορισμένο όριο, οπότε το συνολικό ποσό μπορεί να εκπεστεί από τη φορολογία. Ποιες ασφαλιστικές συμβάσεις θεωρούνται ως δαπάνες σχετικές με το εισόδημα;

• Ασφάλιση ατυχήματος.
• Επαγγελματική ασφάλιση ευθύνης.
• Ασφάλιση νομικής προστασίας.

Εάν επιτευχθεί το κατ’ αποκοπή ποσό των διαφημιστικών εξόδων ύψους χιλίων ευρώ, κάθε επιπλέον ευρώ θα μειώσει το τελικό φορολογικό βάρος. Οι δαπάνες των επαγγελματικών ασφαλίσεων μπορούν να δηλωθούν ως δαπάνες σχετικές με το εισόδημα (ισχύει για εργαζόμενους) ή ως επιχειρηματικές δαπάνες (για αυτοαπασχολούμενους).

Ασφάλιση ως δαπάνες συνταξιοδότησης

Η ασφάλιση σύνταξης είναι ιδιαίτερα σημαντική για το μέλλον και παίζει ουσιαστικό ρόλο στη φορολογική δήλωση. Οι δαπάνες για τη σύνταξη μπορούν να καταχωρηθούν στην πρώτη σελίδα του λεγόμενου καταλόγου δαπανών σύνταξης. Πληροφορίες για την ασφάλιση σύνταξης το 2021:

• Το 92% των καταβληθέντων εισφορών θεωρούνται ειδικές δαπάνες. Αυτό το ποσοστό αναφέρεται στο ανώτατο όριο. Προστίθεται το μερίδιο του εργοδότη στη νόμιμη ασφάλιση σύνταξης.
• Μέχρι το 2025 το ποσοστό θα αυξάνεται ετησίως κατά δύο ποσοστιαίες μονάδες.
• Ένα άτομο που ζει μόνο του μπορεί να υπολογίζει στο ανώτατο ποσό των 25.787 ευρώ.
• Για παντρεμένους ή σε καταχωρημένη συμβίωση, το ποσό διπλασιάζεται.

Το 2023 υπήρξαν πολλές αλλαγές, πιο γρήγορα από το αναμενόμενο – θα είναι δυνατόν να εκπίπτουν πλήρως οι εισφορές στην ασφάλιση σύνταξης από τη φορολογία.

Επιστροφή φόρου από ασφαλίσεις — τι δεν μπορεί να εκπεστεί

Υπάρχουν ασφαλίσεις που δεν προκαλούν δαπάνες σχετικές με το εισόδημα και ως εκ τούτου δεν μπορούν να εκπεστούν από τη φορολογική δήλωση. Αυτές περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων:

• Ασφάλιση περιουσίας (προστατεύει αντικείμενα ή απογραφή)
• επιπλέον ασφάλιση υγείας,
• επιπλέον ασφάλιση φροντίδας
• πλήρη ασφάλιση αυτοκινήτου (μπορεί να εκπεστεί από αυτοαπασχολούμενους).

Όταν επιθυμείται να εκπεστούν ασφαλίσεις από τη φορολογία, πρέπει να τηρείται ο ισχύων κανόνας: Τα κόστη διαβίωσης που αναγκαστικά μειώνουν την οικονομική ικανότητα θεωρούνται από τον νομοθέτη ως εξαιρετικές επιβαρύνσεις. Αντίθετα, οι ασφαλίσεις περιουσίας δεν μπορούν να αποφευχθούν και επιπλέον δεν προσφέρουν εξασφάλιση για το μέλλον και δεν είναι απαραίτητες για την άσκηση του επαγγέλματος.

Δυνατότητα έκπτωσης φόρου από ασφαλίσεις — Σύνοψη

Το δωρεάν, διαισθητικό και πλήρως ασφαλές εργαλείο φορολογικής δήλωσης Taxando επιτρέπει την εύκολη έκπτωση ασφαλίσεων από τη φορολογία. Δεν απαιτείται ειδική φορολογική γνώση — αρκεί ένα τηλέφωνο με εγκατεστημένη εφαρμογή.