Dobrowolne złożenie zeznania podatkowego w Niemczech – fakty i mity, które musisz znać

Wedle niemieckich przepisów nie każda osoba jest zobowiązana do rozliczania się z urzędem skarbowym. Niektórzy podatnicy – pomimo braku takiego obowiązku – decydują się jednak na dobrowolne złożenie zeznania podatkowego . W związku z tym, że takie rozwiązanie jest możliwe, na przestrzeni lat powstało wiele mitów, które w rzeczywistości nie mają pokrycia. Dziś opowiemy o tym, jak naprawdę wygląda dobrowolne rozliczanie podatku w Niemczech . Co jest faktem, a co mitem? Sprawdź, co warto wiedzieć!

Kiedy złożenie zeznania podatkowego w Niemczech jest dobrowolne? 

Zanim porozmawiamy o tym, jakie są fakty, a jakie mity na temat dobrowolnego składania deklaracji podatkowej w Niemczech (freiwillig steuererklärung), pomówmy chwilę o tym, kto może sobie pozwolić na tego typu praktykę. Wedle obecnie funkcjonującego systemu podatkowego nie musisz składać zeznania (ale możesz to zrobić) wtedy, gdy:

• należysz do I klasy podatkowej i otrzymałeś dochód od jednego pracodawcy,
• żyjesz w małżeńskim lub zarejestrowanym związku partnerskim i wraz z partnerem należysz do kombinacji klas IV/IV.

MIT: Dobrowolne składanie deklaracji podatkowych Niemcy  – jeśli to zrobiłeś raz, musisz robić to co roku

Wśród niektórych podatników panuje przekonanie, że każda osoba, która choć raz zdecydowała się na dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej do urzędu będzie musiała to robić co roku. Jest to oczywiście nieprawdą. Niemieckie organy podatkowe doskonale wiedzą, kto musi, a kto może zdecydować się na rozliczenie z podatków. W praktyce oznacza to tyle, że urzędnicy rozróżniają obowiązkowe zeznania podatkowe od tych, które zostały wysłane dobrowolnie. 

Jeżeli nie zostałeś poproszony przez niemiecki urząd o dostarczenie druku, nie musisz się niczym martwić. Jeżeli spełniasz wymagania dotyczące dobrowolnego składania deklaracji podatkowej, możesz to robić co roku lub jeśli uważasz – jednorazowo.

MIT: Termin dobrowolnego złożenia zeznania podatkowego w Niemczech jest taki sam, jak w przypadku obowiązkowego 

Kolejną sprawą, o której musisz wiedzieć, jest termin składania dobrowolnej deklaracji podatkowej. Według obowiązujących przepisów podatnicy, na których ciąży obowiązek rozliczenia się z podatków z Finanzamt, muszą dostarczyć deklarację maksymalnie do 31 lipca następnego roku. Data ta jest bardzo dobrze znana podatnikom, stąd też wśród osób planujących dobrowolnie złożyć dokument do urzędu, istnieje mylne przekonanie, że termin ten obowiązuje również ich.

Faktem jest to, że jeśli chcesz rozliczyć się z Finanzamt dobrowolnie, możesz dostarczyć druk do urzędu nawet do 4 lat wstecz do ostatniego dnia miesiąca danego roku. Dla przykładu: chcąc rozliczyć się za rok 2019, ostatecznym terminem na złożenie deklaracji jest 31 grudnia 2023 roku.

MIT: Doradca podatkowy ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowości w dobrowolnie złożonym zeznaniu.

Doradca podatkowy w Niemczech jest bardzo popularnym zawodem. Co roku z jego usług korzysta tysiące podatników. W końcu niemiecki system podatkowy wcale nie jest łatwy, dlatego każdy, kto nie czuje się na siłach, aby sporządzić deklarację na własną rękę i kontaktować się z urzędem, powinien skorzystać z pomocy profesjonalisty.

Z racji na popularność tejże usługi, utarło się nieprawdziwe stwierdzenie, że w przypadku, gdy dobrowolnie składamy deklarację, w której znajdują się nieprawidłowości, odpowiedzialność za nie ponosi doradca podatkowy. Jest to kolejny już mit, w który nie warto wierzyć.

Oczywiście doświadczony doradca z pewnością zadba o poprawność danych – warto jednak dokładnie je przejrzeć, aby następnie nie być zaskoczonym. Pamiętaj, że podatnik odpowiada za swoją deklarację i to on bierze odpowiedzialność za ewentualnie niezgodności. 

Dlatego też, jeśli chcesz złożyć dobrowolne zeznanie podatkowe (lub musisz to zrobić) bądź ostrożny przy wyborze doradcy podatkowego. Jeżeli szukasz doświadczonych osób, które zadbają o poprawność Twoich danych, skorzystaj z aplikacji Taxando. Wybierając pakiet PREMIUM, możesz liczyć na pomoc najlepszych specjalistów, którzy pomogą Ci w rozliczeniu podatku z Niemiec. 

FAKT: Dobrowolnie złożone zeznanie podatkowe w Niemczech  – bez obawy o dopłatę

Wiele osób myślących o dobrowolnym dostarczeniu deklaracji do urzędu, obawia się sytuacji, w której zamiast otrzymania zwrotu podatku z Niemiec, będzie musiało dopłacić różnicę. Czy jest się czego bać? Nie! Oczywiście – tak może się stać – każdy w końcu ma prawo do błędu. Co zrobić, gdy złożyliśmy zeznanie, a teraz musimy zapłacić dodatkowy podatek? W takim razie najlepszym wyjściem będzie wycofanie swojego wniosku (wniesienie sprzeciwu). Co ważne: na taki zabieg ma się 30 dni – w przeciwnym razie sprzeciw zostanie odrzucony.

UWAGA: jeśli z powodu dopłaty chcesz wycofać deklarację podatkową, którą dobrowolnie złożyłeś, musisz na piśmie ze sprzeciwem wystąpić również o zawieszenie egzekucji. To oznacza, że płatność nie musi zostać uiszczona, dopóki wniosek nie zostanie cofnięty. Dzięki temu można uniknąć ewentualnych dopłat bez ponoszenia konsekwencji. 

FAKT: dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech jest zawsze opłacalne

Na zakończenie powiedzmy sobie o najważniejszym aspekcie, czyli o tym, czy dobrowolne składanie zeznania do niemieckiego urzędu jest zawsze opłacalne. Otóż tak! Dlaczego? Jeżeli zostaniesz poproszony o dostarczenie deklaracji, oznacza, że urząd nie otrzymał od Ciebie wystarczającej kwoty podatku. I odwrotnie – jeśli nie ciąży na Tobie obowiązek i robisz to z nieprzymusowej woli, możesz spokojnie przyjąć, że zapłaciłeś zbyt wysoki podatek, co oznacza, że poprzez złożenie zeznania, masz szansę otrzymać zwrot podatku z Niemiec. 

Warto wiedzieć, że w większości przypadków decyzje są pozytywnie rozpatrywane, a sama wysokość nadpłat jest dość pokaźna – średnio ponad 1000 €. Spokojnie więc można powiedzieć, że dobrowolne składanie deklaracji jest opłacalne. A w przypadku, gdy należałoby dopłacić, warto rozważyć wyżej opisaną opcję, czyli sprzeciw.