Im Leben gibt es unvorhergesehene Situationen, in denen die Hilfe qualifizierter Personen, die sich gut mit den Gesetzesvorschriften auskennen, erforderlich ist – sei es eine Rechtsberatungsperson, Anwaltskraft oder Notarperson. Rechtskosten und Gerichtskosten können sehr hoch sein und unser Budget erheblich belasten, daher suchen wir oft nach Möglichkeiten zur Einsparung. In einigen Fällen können Rechtskosten jedoch als außergewöhnliche Ausgaben oder kostenbezogene Einnahmen steuerlich abgezogen werden. In diesem Beitrag werden wir beschreiben, welche Bedingungen erfüllt sein müssen, um sie in der jährlichen Steuererklärung geltend zu machen – bitte lesen Sie weiter.
Kosten für rechtliche Beratung – wie viel muss an die Anwaltskraft gezahlt werden?
In Deutschland regelt seit 2004 ein spezielles Gesetz die Vergütungen für die Arbeit von Anwaltskräften und schreibt Mindestsätze für bestimmte Tätigkeiten und Dienstleistungen vor. Die Anwaltskraft ist jedoch nicht verpflichtet, Anwaltsgebühren auf der Grundlage des Anwaltskostengesetzes zu zahlen – es ist auch möglich, eine sogenannte Honorarvereinbarung zu treffen. In den meisten Fällen betrifft dies jedoch Angelegenheiten, bei denen die Sätze die gesetzliche Vergütung überschreiten.
Im Fall von Anwaltskosten gibt es Unterschiede zwischen außergerichtlichen Beratungskosten, außergerichtlicher Vertretung und gerichtlicher Vertretung. Die Anwaltskraft ist verpflichtet, die Klientenschaft vor unnötigen Kosten zu schützen und angemessene Ratschläge zu erteilen.
Wie berechnet man die Kosten für die außergerichtliche Vertretung durch die Anwaltskraft?
Wenn wir möchten, dass die Anwaltskraft in unserem Namen handelt, zum Beispiel indem sie einen Brief an die andere Partei in einem Streit schreibt und alle damit verbundenen Formalitäten erledigt, müssen wir mit den Kosten für die außergerichtliche rechtliche Vertretung rechnen.
Die Grundlage für die Festlegung des Anwaltshonorars ist der Wert des Streitgegenstandes – der Betrag, der Gegenstand des Streits ist. Zum Beispiel, wenn Ihr Fahrzeug bei einem Verkehrsunfall beschädigt wurde, für den Sie nicht verantwortlich waren, und die Reparaturkosten 5.000 € betragen würden, müssten Sie diesen Wert, nämlich 5.000 €, als Streitwert berücksichtigen.
Es gibt spezielle Anwaltsgebührenrechner auf den Websites von Anwaltskanzleien, die verwendet werden können, um den genauen Betrag zu berechnen. Dazu müssen Sie den oben genannten Streitwert angeben, ob Sie nur vor Gericht vertreten werden möchten oder auch außerhalb, und ob eine Gerichtsverhandlung wahrscheinlich ist. Diese Faktoren ermöglichen es uns, die voraussichtlichen Rechtskosten vorläufig zu bestimmen.
Kosten für die anwaltliche Vertretung vor Gericht – wie hoch sind die Gerichtsgebühren?
Wenn außergerichtliche Einigungen nicht erzielt werden können, ist es notwendig, dass das Gericht eine Entscheidung zur Beilegung des Rechtsstreits trifft. Dies ist der Zeitpunkt, an dem die Kosten für die rechtliche Vertretung anfallen. Die Höhe der Anwaltsgebühren und Gerichtsgebühren wird durch zwei Gesetze geregelt – das Rechtsanwaltsvergütungsgesetz und das Gerichtskostengesetz. In solchen Fällen muss eine Vorauszahlung für die Prozesskosten an das Gericht geleistet werden. Die Gesamtkosten des Verfahrens hängen ab von den jeweiligen Umständen des Falles.
Wer trägt die rechtlichen Kosten?
Wenn wir den Fall vollständig gewinnen, muss die Gegenpartei alle Kosten des Rechtsstreits tragen – sie übernimmt unsere Verbindlichkeiten. Im Falle einer völligen Niederlage müssen wir jedoch alle bisherigen Verfahrenskosten selbst tragen. Es gibt auch Urteile, die eine teilweise Anerkennung der Rechtsposition feststellen – in diesem Fall erhalten wir eine Rückerstattung der Gerichtsgebühren von der Gegenpartei für diesen Teil, während wir die übrigen Kosten selbst tragen müssen.
In welchen Fällen können Gerichtskosten von der Steuer abgesetzt werden?
Gemäß einem Urteil des Bundesfinanzhofes aus dem Juni 2015 stellen die Kosten eines Rechtsstreits keine außergewöhnliche Belastung dar und können nicht von der Steuer abgezogen werden.
Es gibt jedoch einige Ausnahmen – der Fall muss existenziell wichtig für die steuerpflichtige Person sein oder einen wesentlichen Bereich des menschlichen Lebens betreffen. Diese Begriffe sind sehr weit gefasst und lassen daher viel Raum für Auslegung. Nachfolgend werden jedoch die Rechtsstreitkosten aufgeführt, die steuerlich abgezogen werden können.
Streitigkeiten zwischen Vermieterinnen und Mietenden
Häufig gibt es rechtliche Streitigkeiten zwischen Vermieterinnen und Mietenden. In solchen Fällen kann die Vermieterin die meisten rechtlichen Kosten – Gerichtsgebühren oder Anwaltsgebühren – abziehen. Ein solcher Streit wird als mit dem Einkommen verbunden angesehen und als Kosten zur Erlangung von Einnahmen behandelt.
Für Mietende sind die Möglichkeiten zur Absetzung von Anwaltsgebühren jedoch stark eingeschränkt – es muss nachgewiesen werden, dass der Gerichtsstreit ihre Existenz bedroht hat. Dies kann der Fall sein, wenn nachgewiesen werden kann, dass der Mietvertrag ohne Begründung und unrechtmäßig gekündigt wurde.
Konflikte mit der Rentenversicherung
Die Altersvorsorge soll uns die finanziellen Mittel für ein ruhiges Leben im Ruhestand bieten. Wenn wir jedoch aufgrund einer Krankheit oder eines Unfalls arbeitsunfähig werden, können Meinungsverschiedenheiten mit der Rentenversicherung auftreten.
In solchen Fällen ist es oft erforderlich, vor Gericht zu gehen, um die Höhe der Invalidenrente oder den Zeitpunkt ihrer Zahlung festzulegen. Zum Glück können die mit der Klärung eines solchen Konflikts verbundenen Kosten von der Steuer abgezogen werden.
Arbeitskonflikte
Wenn alle Streitigkeiten im Zusammenhang mit unserer Beschäftigung erhebliche Auswirkungen auf unser Leben und unsere Existenz haben (was häufig der Fall ist, da dies unsere Einnahmequelle ist), besteht die Möglichkeit, die mit ihnen verbundenen Kosten von der Steuer abzuziehen, wenn der Fall vor Gericht landet. Alle Kosten für Anwälte oder andere rechtliche und gerichtliche Dienstleistungen können als Kosten zur Erzielung von Einnahmen betrachtet werden.
Kosten für rechtliche Verfahren – wann können sie von der Steuer abgesetzt werden?
Es gibt jedoch einige Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, damit rechtliche Kosten als außergewöhnliche Belastungen angesehen und steuerlich abgezogen werden können. Vor allem müssen sie einen bestimmten Grenzwert überschreiten, damit das Finanzamt sie akzeptiert. Außerdem müssen diese Ausgaben im Vergleich zu Personen mit ähnlichen Einkommen unter normalen Umständen ungewöhnlich sein – wenn die Gerichtskosten aufgrund Ihres Falles aus irgendeinem Grund erheblich höher sind als üblich, wird das Finanzamt eher geneigt sein, den Abzug zu akzeptieren. Auch die Unvermeidbarkeit des Verfahrens und die Chance auf einen Sieg werden berücksichtigt.
Wann können Gerichtskosten nicht von der Steuer abgesetzt werden?
Leider können die meisten Anwalts- und Gerichtskosten in der jährlichen Steuererklärung nicht abgezogen werden – für die meisten Fälle, die nicht oben beschrieben sind, sieht das deutsche Finanzamt keine Möglichkeit vor.
Dies gilt unter anderem für häufige Fälle wie Scheidungen oder Erbstreitigkeiten – seit 2013 müssen alle mit Scheidung und Erbschaft verbundenen Kosten von den Parteien selbst getragen werden, und es gibt keine Ausnahmen. Diese Angelegenheiten zwischen Familienmitgliedern werden als private Angelegenheiten angesehen, die vermieden und außergerichtlich geregelt werden können.
Um Gerichtskosten zurückzuerhalten, muss eine Steuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden. Wir empfehlen die Verwendung der Taxando-App – ein modernes Programm zur Abwicklung der Steuern in Deutschland. Damit sparen Sie sowohl Zeit als auch Geld – dies ist die beste Möglichkeit, eine günstige Rückerstattung zu erhalten!
Maciej Wawrzyniak ist ein erfahrener Unternehmer, dessen Unternehmen jedes Jahr mehr als 40.000 Steuererklärungen erstellt. Als Mitbegründer von Taxando bringt er seine Erfahrungen und Kenntnisse in den Bereichen Finanzen, Marketing und Steuern in das Projekt ein.
Privat liebt Maciej sportliche Herausforderungen, spielt Gitarre und schwimmt gerne im See. Außerdem ist er stolzer Vater von drei Söhnen.
