Chi deve fare la dichiarazione dei redditi?

Si parla molto del diritto fiscale – per lo più del fatto che sia troppo complicato. Non è un’esagerazione: anche l’usuale obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi suscita dubbi in molte persone e porta spesso a ricorrere all’aiuto di un consulente fiscale. Vi siete mai chiesti se dovete fare la dichiarazione dei redditi? Quando la dichiarazione è obbligatoria e quando è volontaria? Nella sezione successiva dell’articolo troverete le informazioni più importanti sulla dichiarazione dei redditi. Vi consigliamo di leggere tutto per dissipare i vostri dubbi.

Presentazione di una dichiarazione dei redditi – non riguarda tutti

La presentazione di una dichiarazione dei redditi è un’attività faticosa che può causare stress (soprattutto per le persone che stanno appena iniziando a presentare dichiarazioni dei redditi). Tuttavia, bisogna sapere che molte persone non sono soggette a questo obbligo. L’attuale legge sull’imposta sul reddito (EStG) distingue chiaramente tra situazioni in cui è necessario presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte e quelle in cui la dichiarazione è completamente volontaria.

Non tutti significa non tutti, cioè c’è l’obbligo per alcuni contribuenti di presentare una dichiarazione dei redditi

Siete legalmente occupati? Ricevete redditi da un rapporto di lavoro? Il vostro datore di lavoro deve allora detrarre ogni mese le imposte dal vostro stipendio, che vengono poi trasferite all’ufficio delle imposte. Cosa significa questo in pratica? Dal punto di vista fiscale, tuttavia, tutto viene fatto automaticamente per voi, quindi non dovete presentare una dichiarazione dei redditi.

Pertanto, molti lavoratori/dipendenti credono che non sia necessario presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte. In realtà ci sono comunque casi in cui le autorità fiscali sospettano che i contributi fiscali pagati siano stati troppo bassi. In connessione con quanto detto sopra, l’ufficio delle imposte può richiedere un rimborso dell’imposta sul reddito.

Presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte – quando è necessario farlo?

Dovete essere consapevoli del fatto che l’ufficio delle imposte può presentare una richiesta di rimborso, ma non è obbligato a farlo. Pertanto, vale la pena scoprirlo da soli, quando è necessaria una dichiarazione dei redditi. Vi chiedete se dovete presentare la dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte? La seguente lista sarà sicuramente utile. Tutti i casi in cui un lavoratore/dipendente deve presentare una dichiarazione dei redditi, sono soggetti alla suddetta legge sull’imposta sul reddito (§ 46 EStG). Quando dovete fare la dichiarazione dei redditi?

• Se avete ricevuto un reddito aggiuntivo di oltre 410 € o un’indennità che sostituisce il vostro stipendio (ad esempio, denaro di malattia, disoccupazione, genitorialità o lavoro a tempo parziale).
• Se ricevete più stipendi contemporaneamente (da più datori di lavoro per cui avete lavorato contemporaneamente) – in conformità con la VI classe di imposta sul reddito.
• Voi e il vostro coniuge avete ricevuto uno stipendio e avete una combinazione di classi fiscali (III/V o IV/IV con un fattore registrato).
• Avete usufruito della detrazione fiscale e avete ricevuto uno stipendio di oltre 12.096 € nel 2024 (per le coppie sposate è di 24.192 €).
• Avete ricevuto dal vostro ex datore di lavoro un’indennità per un lungo periodo di servizio in un’azienda, per la quale è stata applicata la regola vantaggiosa del quinto per le detrazioni fiscali.
• Siete lavoratori autonomi.
• Avete trasferito perdite degli anni precedenti.
• Se il vostro partner è morto o vi siete divorziati e uno di voi si è sposato in seguito in quello stesso anno.
• Se il vostro Il coniuge vive in un altro paese dell’UE o è registrato sulla carta fiscale.
• Abitate fuori dalla Germania e avete richiesto una responsabilità fiscale illimitata in Germania.
• Avete Redditi derivanti da un investimento che non è stato tassato.

Inoltre, anche i pensionati, il cui reddito durante l’anno supera i 12.096 € (per i single) e 24.192 €, devono presentare una dichiarazione dei redditi per il 2024.

L’obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte vale anche per i funzionari, per i quali il risparmio compensativo forfettario era superiore ai premi assicurativi concessi in precedenza.

Lavoratori autonomi, commercianti e agricoltori devono sempre presentare la loro dichiarazione dei redditi presso l’ufficio delle imposte.

Redditi dall’estero o responsabilità fiscale limitata

Le persone che vivono all’estero, ma che percepiscono redditi in Germania e presentano una richiesta di responsabilità fiscale illimitata in Germania, sono obbligate a presentare la dichiarazione dei redditi.

Anche i pensionati, i cui redditi complessivi durante l’anno superano la soglia di esenzione (12.096 € per le persone singole e 24.192 € per le coppie sposate), devono presentare una dichiarazione dei redditi.

Obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi – fallo se l’ufficio delle imposte lo richiede

Ci sono situazioni in cui l’ufficio delle imposte vi richiede di presentare una dichiarazione dei redditi, anche se nessuna delle condizioni sopra menzionate si applica a voi. Cosa fare allora? Non ignorate soprattutto una richiesta del genere. Secondo l’art. 149 della legge sull’imposta sui redditi, la presentazione della dichiarazione è obbligatoria se l’ufficio delle imposte lo richiede.

Presentazione volontaria di una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte – per chi è valida e quando ne vale la pena?

Come già accennato, l’attuale sistema fiscale prevede situazioni in cui la presentazione di una dichiarazione non è obbligatoria. Chi non deve presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte? Se:

• una persona appartiene alla classe fiscale I e ha ricevuto redditi da un datore di lavoro.
• una persona è sposata o ha registrato un’unione civile e, con il partner, appartiene alla combinazione di classi fiscali IV/IV. Il reddito percepito deve riguardare solo il reddito di un lavoratore.

Particolarmente per le persone appartenenti alla classe fiscale I spesso si pone la domanda, se una dichiarazione dei redditi sia davvero necessaria. La risposta non è sempre chiara e dipende da vari fattori – spesso può anche valere la pena presentarla volontariamente.

Aiuto con la dichiarazione dei redditi

Obbligatoria o volontaria – per la dichiarazione dei redditi, l’aiuto professionale può essere utile. Molti si chiedono: Quanto costa effettivamente un consulente fiscale? Le tariffe sono regolate per legge e dipendono dal valore dell’oggetto. In alternativa, Taxando PREMIUM offre prezzi fissi trasparenti a partire da 99 euro con consulenza fiscale professionale inclusa.

Non dovete presentare una dichiarazione dei redditi?Dovete sapere che può comunque essere conveniente. Questo vale soprattutto se, a causa di circostanze particolari, potete aspettarvi un rimborso fiscale. Questi includono, tra l’altro:

• donazioni pagate, imposta ecclesiastica o costi di assistenza all’infanzia,
• spese per servizi domestici,
• alti costi delle cure personali,
• costi per l’aiuto domestico,
• quando l’assegno familiare non viene detratto dallo stipendio,
• in una situazione in cui le persone vogliono richiedere un sussidio per il risparmio dei dipendenti.

Presentazione di una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte – Scadenze

Ogni persona obbligata a presentare dichiarazioni all’ufficio delle imposte deve rispettare le scadenze per la presentazione. I documenti devono essere consegnati all’ente fiscale entro il 31 luglio dell’anno successivo. Quest’anno la scadenza cade nel fine settimana, quindi le date sono state leggermente modificate, quindi la scadenza finale per la presentazione della dichiarazione dei redditi per il 2024 è il 31 luglio 2025.

Con il supporto di un consulente fiscale o di un’associazione di assistenza fiscale, la scadenza viene estesa fino al 30 aprile 2026. Anche in questo caso, la scadenza verrà spostata al giorno lavorativo successivo, se il 30 aprile cade in un giorno festivo o in un fine settimana.

O siete ancora incerti se dovete presentare una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte? Utilizzate l’aiuto del nostro consulente fiscale nell’app Taxando e non preoccupatevi delle formalità – vi preghiamo di contattarci.