Кой трябва да подаде данъчна декларация?

Много се говори за данъчното право – най-вече, че е твърде сложно. Това не е преувеличение – дори обичайната задълженост за данъчна декларация предизвиква съмнения у много хора и ни кара в такива случаи често да търсим помощта на данъчен консултант. Някога питали ли сте се, дали трябва да подавате данъчна декларация? Кога декларацията е задължителна пред службата и кога е доброволна? В по-нататъшната част на публикацията ще научите най-важната информация за данъчната декларация. Препоръчваме ви да прочетете всичко, за да разсеете съмненията си.

Подаване на данъчна декларация – не всеки е засегнат

Подаването на данъчна декларация е трудна дейност, която може да причини стрес (особено за хора, които тепърва започват да подават данъчни декларации). Все пак трябва да знаете, че много хора не подлежат на това задължение. Настоящият закон за данъка върху доходите (EStG) ясно разграничава ситуациите, в които данъчна декларация трябва да бъде подадена в данъчната служба и когато декларацията е напълно доброволна.

Не всеки означава не всички, т.е. задължението за подаване на данъчна декларация съществува за някои данъкоплатци

Работите ли законно? Получавате ли доходи от трудово правоотношение? Вашият работодател трябва тогава всеки месец да удържа данъци от заплатата ви, които след това се прехвърлят на данъчната служба. Какво означава това на практика?От данъчна гледна точка обаче всичко се извършва автоматично за вас, така че не трябва да подавате данъчна декларация.

Поради това много работници/служители смятат, че данъчната декларация в данъчната служба не е необходима. В действителност има обаче случаи, когато данъчните органи подозират, че платените данъчни вноски са били твърде ниски. Във връзка с гореспоменатото данъчната служба може да изиска възстановяване на данъка върху доходите.

Подавайте данъчна декларация в данъчната служба – кога трябва да го направите?

Трябва да сте наясно, че данъчната служба може, но не е задължително да подаде искане за възстановяване. Следователно си струва да разберете сами кога е необходима данъчна декларация. Питате се дали трябва да подадете декларация в данъчната служба? Следващият списък със сигурност ще ви бъде полезен. Всички случаи, в които работник/служител трябва да подаде данъчна декларация, се подчиняват на горепосочения закон за данъка върху доходите (§ 46 EStG). Кога трябва да направите данъчна декларация?

• Ако сте получили допълнителен доход от повече от 410 € или добавка, която заменя вашата заплата (например помощи за болест, безработица, родителски или краткосрочни обезщетения).
• Ако получавате няколко заплати едновременно (от няколко работодатели, за които сте работили едновременно) – съгласно VI клас на данъка върху доходите.
• Вие и вашият съпруг/а сте получили заплата и имате комбинация от данъчни класове (III/V или IV/IV с регистриран фактор).
• Ползвали сте данъчно удръжка и през 2024 г. сте получили заплата над 12.096 € (за съпрузи 24.192 €).
• Получили сте от предишния си работодател обезщетение за дългогодишна дейност в компания, за която е приложено благоприятното правило за данъчни удръжки от една пета.
• Вие сте самостоятелно заети.
• Прехвърлили сте загуби от предишни години.
• Ако вашият партньор е починал или сте се развели и един от вас се е оженил по-късно през тази година.
• Ако вашият Съпругът ви живее в друга държава от ЕС или е вписан в данъчната карта.
• Живеете извън Германия и сте заявили неограничено данъчно задължение в Германия.
• Прехвърлили сте Доходи от инвестиция, която не е била обложена.

Освен това пенсионерите, чийто доход през годината надвишава 12.096 € (за неженени) и 24.192 € трябва да подадат данъчна декларация за 2024 г.

Задължение за данъчна декларация пред данъчната служба важи също за служители, за които възстановяването на разходите за възнаграждение е по-високо от предишно предоставените застрахователни премии.

Самостоятелно заети лица, търговци и фермери трябва винаги да подават данъчните си декларации в данъчната служба.

Доходи от чужбина или ограничено данъчно задължение

Лица, които живеят в чужбина, но получават доходи в Германия и подават заявление за неограничено данъчно задължение в Германия, са задължени да подадат данъчна декларация.

Пенсионерите, чийто общ доход през годината надхвърля свободната граница (12.096 € за лица и 24.192 € за двойки), също трябва да подадат данъчна декларация.

Задължение за данъчна декларация – направете го, ако данъчната служба го изисква

Има ситуации, в които данъчната служба от вас изисква да подадете данъчна декларация, дори ако никое от горепосочените условия не важи за вас. Какво трябва да направите тогава? Преди всичко не игнорирайте такъв призив. Съгласно чл. 149 от Закона за данъка върху доходите, подаването на деклацията е задължително, ако данъчната служба го изисква.

Доброволно подаване на данъчна декларация в данъчната служба – за кого важи и кога си струва?

Както вече се спомена, настоящата данъчна система предвижда ситуации, в които подаването на декларация не е задължително. Кой не трябва да подаде данъчна декларация в данъчната служба? Ако:

• човек принадлежи към данъчен клас I и е получил доходи от работодател.
• лице е женено или в регистрирано партньорство и с партньора си принадлежи към комбинация от данъчни класове IV/IV. Получените доходи трябва да касаят само доходи от работник.

Особено за лица в данъчен клас I често възниква въпросът, дали данъчната декларация въобще е необходима. Отговорът не винаги е ясен и зависи от различни фактори – но често дори доброволното подаване може да бъде изгодно.

Помощ при данъчната декларация

Без значение дали е задължително или доброволно – професионалната помощ при данъчната декларация може да бъде разумна. Много хора се питат: Колко струва данъчен консултант всъщност? Таксите са законово регулирани и зависими от стойността на обекта. Алтернативно, Taxando PREMIUM предлага прозрачни постоянни цени от 99 евро с включена професионална данъчна консултация.

Не трябва ли да подавате данъчна декларация?Трябва да знаете, че това все още може да бъде изгодно. Това особено важи, ако поради особени обстоятелства можете да очаквате възстановяване на данъци. Това включва между другото:

• платени дарения, църковен данък или разходи за грижи за деца,
• разходи за домашни услуги,
• високи разходи за самостоятелно лечение,
• разходи за домашна помощ,
• ако детските добавки не се удържат от заплатата,
• в ситуация, в която лицата искат да кандидатстват за спестовна субсидия на работника.

Подаване на данъчна декларация в данъчната служба – срокове

Всяко лице, което е задължено да подаде данъчни декларации в данъчната служба, трябва да спазва сроковете за подаване на декларации. Документите трябва да бъдат предадени на данъчната служба до 31 юли на следващата година. Тази година срокът попада на уикенд и поради това датите са леко променени, поради това крайната дата за подаване на данъчната декларация за 2024 г. е 31 юли 2025 г.

При помощ от данъчен консултант или обединение за помощ при данъчно облагане срокът се удължава до 30 април 2026 г. Дори в този случай срокът се пренася за следващия работен ден, ако 30 април попада на празник или уикенд.

Или все още не сте сигурни дали трябва да подадете данъчна декларация в данъчната служба? Използвайте помощта на нашия данъчен консултант в приложението Taxando и не се тревожете за формалностите – моля свържете се с нас.