Pentru a putea depune declarația fiscală și a obține o eventuală rambursare, formularele corespunzătoare trebuie transmise către administrația fiscală. Documentele necesare pentru rambursarea impozitului din Germania depind, printre altele, de situația familială și de dreptul la facilități fiscale. Există frecvent neclarități cu privire la procedură și la pregătirea necesară. Prezentul ghid oferă informații referitoare la documentele necesare pentru declarația fiscală. De asemenea, se explică ce formulare suplimentare pot fi anexate administrației fiscale pentru a obține o rambursare mai mare a impozitului din Germania.
Documente pentru rambursarea impozitului din Germania – pregătire la timp
Din experiență, termenul de depunere a declarației fiscale poate genera stres, în special la prima depunere. Prin urmare, se recomandă pregătirea din timp a documentelor pentru rambursarea impozitului din Germania pentru a evita presiunea cauzată de depunerea cu întârziere. Însă mai important este: nerespectarea termenului limită de depunere presupune aplicarea de sancțiuni financiare.
Documente necesare pentru declarația fiscală în Germania – vezi lista de mai jos
Ce documente trebuie anexate la declarația fiscală? După cum s-a menționat la început, acest aspect depinde. Selecția formularelor se stabilește în principal în funcție de situația familială și personală. Anumiți contribuabili suportă costuri suplimentare de trai, care trebuie de asemenea luate în considerare în declarația fiscală. Pentru alții, este necesară prezentarea unor dovezi specifice care să ateste dreptul la anumite facilități sau deduceri.
Ce documente sunt necesare pentru declarația fiscală? În primul rând, fișa fiscală
La întrebarea privind documentele necesare pentru declarația fiscală trebuie avute în vedere cu prioritate fișa fiscală de salarii, certificatul de venit. Acesta reprezintă dovada veniturilor ce trebuie eliberată de angajator (eventual de mai mulți angajatori). Au fost obținute venituri și într-o altă țară, precum Polonia, în anul fiscal în cauză? În acest caz, este necesară prezentarea unei adeverințe de venit pe formularul special EU/SEE.
O declarație fiscală simplă în 12 minute?
alege Taxando!
O pregătire atentă a documentelor pentru declarația fiscală în Germania economisește de obicei mai mult timp decât completarea propriu-zisă a formularului. Problemele apar mai ales atunci când există mai mulți angajatori, venituri din Polonia sau costuri deductibile suplimentare pentru care nu au fost colectate la timp documentele justificative. Se recomandă prezentarea fișei fiscale de salarii, a numărului de identificare fiscală, a datelor bancare, precum și a documentelor care atestă facilitățile fiscale; în acest mod procesul se desfășoară mult mai eficient.
Declarația fiscală – ce alte documente suplimentare sunt necesare?
Pe lângă fișa fiscală menționată, trebuie furnizate și date personale (nume, data nașterii, stare civilă etc.). În acest context, este deosebit de important actul de identitate. În plus, se recomandă pregătirea următoarelor informații generale:
- numărul de identificare fiscală,
- datele bancare,
- ultima declarație fiscală.
Un document opțional suplimentar este certificatul EU/SEE. Acest formular se referă la persoane care au obținut venituri în afara Germaniei (de exemplu, în Polonia) în cursul anului. Este important că, din ce în ce mai frecvent, documentul trebuie depus în original.
Declarația fiscală 2026 – dovezi privind cheltuielile de asigurări și pensii
Ce documente sunt necesare pentru declarația fiscală, pentru a obține deduceri suplimentare? Pentru o rambursare mai mare a impozitului pot fi depuse dovezi referitoare la cheltuieli cu asigurările sau pensiile. Printre acestea se numără în special:
- polițe de asigurare,
- adeverință privind contribuțiile de asigurare (asigurare de sănătate, de îngrijire sau de pensie),
- chitanțe de donații,
- dovadă privind plata impozitului pe biserică (declarația fiscală a anului precedent),
- dovadă privind restituirea impozitului pe biserică (declarația fiscală a anului precedent),
- dovadă privind pensia alimentară primită sau plătită către fostul soț/fosta soție.
Cheltuieli excepționale – ce documente justificative sunt necesare?
După cum s-a menționat anterior, anumitor contribuabili le revin cheltuieli suplimentare legate de situația de viață actuală pe parcursul anului. Pentru luarea lor în considerare fiscală și majorarea rambursării este recomandată pregătirea documentelor justificative care servesc ca dovezi pentru costuri suplimentare (cheltuieli excepționale). Prin urmare, printre altele, ar trebui pregătite următoarele documente:
- costuri medicale,
- cheltuieli pentru achiziționarea de ochelari sau proteze,
- chitanțe pentru achiziționarea de medicamente,
- cheltuieli pentru măsuri de reabilitare,
- facturi legate de un divorț,
- costuri în legătură cu o înmormântare.
Important: Majoritatea documentelor menționate mai sus trebuie păstrate ca dovadă pentru deduceri sau venituri, însă nu trebuie transmise autorității fiscale germane, ci se prezintă exclusiv la solicitare.
Noi obligații fiscale din 2026 – Digitalizarea deciziilor fiscale și modificări privind clasele de impozitare
Pentru declarațiile fiscale care vor fi depuse începând cu anul 2026 pentru anul 2025, în Germania va intra în vigoare o modificare esențială privind transmiterea deciziilor fiscale. Deciziile fiscale vor fi transmise, în viitor, exclusiv electronic prin sistemul ELSTER, iar contribuabilului i se va trimite doar un e-mail de notificare privind disponibilitatea documentului. În practică, acest lucru sporește importanța administrării fiscale digitale și impune verificarea periodică a propriului cont, pentru a nu omite informații importante din partea autorității fiscale.
Instituția fiscală germană poate, ocazional, solicita prezentarea altor documente. În caz de dubii, se recomandă consultarea unui consultant fiscal. Utilizarea unor aplicații corespunzătoare precum Taxando este posibilă în condiții avantajoase.
FAQ
Este fișa fiscală obligatorie pentru declarația fiscală?
Da, fișa fiscală este documentul de bază pentru întocmirea declarației fiscale germane. Dacă în anul vizat s-a lucrat pentru mai mulți angajatori, este necesar un document de la fiecare.
Este necesar un număr de identificare fiscală germană?
Da, ID-ul fiscal este necesar pentru atribuirea corectă a declarației fiscale contribuabilului. Acest număr se regăsește, printre altele, în corespondența de la autoritatea fiscală, în decizia fiscală sau în documente ale angajatorului.
Sunt necesare veniturile din Polonia pentru declarația fiscală din Germania?
Da, dacă în anul respectiv au fost obținute venituri și în Polonia, pot fi necesare dovezi privind aceste venituri, de exemplu certificatul UE/SEE. Astfel de venituri pot influența modul de impunere și cuantumul impozitului în Germania.
Ce documente pot crește rambursarea impozitului din Germania?
Rambursarea impozitului poate fi majorată prin dovada cheltuielilor pentru deplasări, cazare, dublă gospodărie, asigurări, tratament, formare profesională sau instrumente de lucru. Cu cât cheltuielile sunt mai bine documentate, cu atât mai ușor pot fi justificate în declarația fiscală.
Pot fi luate în considerare facturi pentru tratament și medicamente în declarația fiscală?
Da, cheltuielile pentru tratamente, medicamente, ochelari, proteze sau reabilitare pot fi recunoscute drept cheltuieli excepționale. Documentele justificative trebuie păstrate, întrucât instituția fiscală poate solicita prezentarea acestora.
Trebuie transmise toate documentele imediat către instituția fiscală?
Nu întotdeauna, deoarece multe documente trebuie păstrate în primul rând pentru un eventual control sau în cazul unei solicitări din partea instituției fiscale. În practică, documentele justificative sunt de regulă transmise doar la solicitarea instituției fiscale.
Sunt necesare date bancare pentru rambursarea fiscală din Germania?
Da, datele bancare sunt necesare pentru ca instituția fiscală să poată plăti o eventuală rambursare de impozit. Este recomandat să fie pregătit numărul de cont în format IBAN și informațiile despre titularul contului.
Care este procedura dacă lipsesc documente pentru declarația fiscală?
Inițial, se recomandă contactarea angajatorului, casei de asigurări de sănătate, băncii sau altei instituții care poate elibera documentul lipsă. În caz de incertitudine cu privire la documentele necesare, declarația fiscală poate fi pregătită cu ajutorul unei aplicații sau al unui consultant fiscal.
Maciej Wawrzyniak
În viața privată, Maciej iubește provocările sportive, cântă la chitară și îi place să înoate în lac. De asemenea, este tatăl mândru a trei fii.
