Bardzo często poza głównym źródłem dochodu, w różny sposób zarabiamy dodatkowe pieniądze, które zwiększają nasz budżet. W takich sytuacjach w większości przypadków następują wątpliwości – czy ta kwota powinna być opodatkowana? Jako że kary z urzędu mogą być dotkliwe, warto dowiedzieć się, jakie dodatkowe zarobki są wolne od podatku. O tym w dzisiejszym artykule – zapraszamy!
Dodatkowe dochody wolne od podatku – zatrudnienie na Minijob
Pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin mogą zarabiać do 556 euro miesięcznie, nie płacąc podatków ani składek na ubezpieczenia społeczne. W pewnych sytuacjach ten miesięczny próg można przekroczyć jednorazowo. Jednak roczny dochód z takiego zatrudnienia nie powinien przekroczyć 6672 euro.
Jeśli chodzi o wyjątki od tego rocznego limitu, wyższe dochody, które są sporadyczne i nieoczekiwane, są dozwolone. “Sporadycznie” oznacza, że takie sytuacje mają miejsce co najwyżej trzy razy w ciągu dwunastu miesięcy. Na przykład zastępstwo z powodu choroby traktowane jest jako “nieoczekiwane”, ale dodatkowe zarobki z pracy sezonowej uważane są za przewidywalne. W takich wyjątkowych okolicznościach roczne zarobki nie mogą przekroczyć 7288 euro.
Więcej na temat Minijob pisaliśmy tutaj.
Dodatkowe zarobki bez podatku – czym są?
Praca w niepełnym wymiarze godzin to zazwyczaj stała, ale mniej czasochłonna forma zatrudnienia, często wykonywana obok głównego zajęcia. Może ona dotyczyć tej samej dziedziny co główna praca lub być z zupełnie innej branży. Zarobki z tej formy pracy są podległe opodatkowaniu i w pewnych sytuacjach mogą także wiązać się z odprowadzaniem składek na ubezpieczenie społeczne.
Z kolei dodatkowy dochód to sporadyczne zarobki, które można uzyskać np. z rzadkich zleceń czy innych okolicznościowych źródeł. W pewnych warunkach takie dochody mogą być zwolnione z podatku, jeśli nie przekraczają ustalonych limitów.
Innymi słowy, praca w niepełnym wymiarze godzin jest bardziej regularnym zajęciem, podczas gdy dodatkowy dochód to sporadyczne wpływy finansowe.
Dodatkowe zarobki wolne od podatku ze sprzedaży prywatnej
Okazjonalna sprzedaż przedmiotów codziennego użytku, takich jak odzież, książki, buty i przedmioty dekoracyjne, jest zwolniona z podatku. Jednak na przykład biżuteria musi być przechowywana przez co najmniej rok, zanim będzie można ją odsprzedać bez konieczności odprowadzania podatku – ma tu zastosowanie okres spekulacji. Sprzedaż wcześniej jest opodatkowaniu, ponieważ nie jest już uważana za sprzedaż prywatną, ale za odsprzedaż zorientowaną na zysk.
Jeżeli w ciągu roku uzyskasz z prywatnej sprzedaży zyski przekraczające 600 euro, musisz zapłacić od nich podatek. Takie zyski kwalifikują się jako “inne dochody” zgodnie z § 22 nr 2 EStG. Informacje o nich należy podać w załączniku SO do deklaracji podatkowej. Jeśli poniesiesz stratę z takiej sprzedaży, możesz ją odliczyć tylko od zysków uzyskanych z innych podobnych transakcji.
Dla nieruchomości, które nie były użytkowane przez właściciela, podatek dotyczy zysków ze sprzedaży dokonanej w ciągu dziesięciu lat od zakupu (zgodnie z § 23 ust. 1 nr 1 EStG). Dla innych wartości, takich jak złoto, biżuteria, sztuka, waluty obce, monety czy kryptowaluty, podatek jest naliczany, jeżeli sprzedaż nastąpiła w ciągu roku od ich nabycia (według § 23 ust. 1 nr 2 EStG).
Dodatkowe zarobki wolne od podatku w przypadku pośrednictwo, wynajmu i dzierżawy rzeczy ruchomych
Jeśli okazjonalnie wynajmujesz samochód, przyczepę kempingową lub coś podobnego, są to zazwyczaj czynności podlegające opodatkowaniu. Jednakże Twój dochód pozostaje wolny od podatku, jeśli wynosi mniej niż 256 euro rocznie (§ 22 nr 3 EStG).
Ile dodatkowego dochodu jest wolne od podatku w przypadku wolontariatu?
Gdy działasz na rzecz społeczności, na przykład ucząc dzieci czy pomagając w schronisku dla zwierząt, masz możliwość zarobienia do 3000 euro rocznie bez konieczności płacenia podatku. Jeśli Twoje przychody przekroczą ten limit, powinieneś to uwzględnić w Załączniku N do zeznania podatkowego. W tym dokumencie masz także możliwość odliczenia kosztów związanych z taką działalnością od Twojego dochodu.
W Niemczech istnieją dwa główne zwolnienia podatkowe dla działalności wolontariackiej: Übungsleiterpauschale, pozwalająca na zarobienie do 3.000 euro rocznie bez podatku dla osób prowadzących działalność pedagogiczną, szkoleniową lub opiekuńczą, oraz Ehrenamtspauschale, umożliwiająca zarobek do 840 euro rocznie bez podatku dla innych form działalności wolontariackiej.
Ile można zarobić na emeryturze bez płacenia podatku?
Dochody z emerytury i renty podlegają opodatkowaniu tak samo, jak zarobki pracowników czy osób prowadzących własną działalność. Jeśli chodzi o dodatkową pracę emeryta, jest ona opodatkowana tylko wtedy, gdy zarobki przekraczają 556 euro w miesiącu. Do tej sumy dochód jest traktowany jako minipraca i opodatkowany jest jedynie dwoma procentami, bez konieczności opłacania dodatkowych składek na ubezpieczenia społeczne czy inne podatki. W skali roku oznacza to, że emeryt może zarobić dodatkowo do 6672 euro, nie płacąc z tego tytułu podatku.
Również w przypadku dodatkowego dochodu emerytalnego bez podatku pochodzącego ze wspomnianych wyżej źródeł są brane pod uwagę takie same limity jak w przypadku osób zatrudnionych na umowę o pracę.
Jeżeli uzyskujesz więcej dodatkowego dochodu, będzie podlegał on opodatkowaniu – wtedy należy uwzględnić go w deklaracji składanej w urzędzie. Możesz się rozliczy korzystając z Taxando. Nasza nowoczesna aplikacja do rozliczania podatku z Niemiec to narzędzie niezwykle proste w obsłudze – wszystko załatwisz szybko i skutecznie korzystając jedynie ze swojego telefonu lub laptopa.
Maciej Wawrzyniak to doświadczony przedsiębiorca, którego firmy co roku opracowują ponad 40 000 deklaracji podatkowych. Jako współzałożyciel Taxando, wnosi do projektu swoje doświadczenie i wiedzę w dziedzinie finansów,marketingu i podatków.
Prywatnie Maciej jest miłośnikiem sportowych wyzwań, gry na gitarze i pływania w jeziorze. Jest również dumnym ojcem trzech synów.
