Совершеннолетние дети в налоговой декларации в Германии – возможен ли вычет?

В Германии существует налоговый вычет на содержание детей, который родители могут использовать при ежегодной налоговой декларации в налоговом управлении. Это позволяет снизить налогооблагаемую базу, что ведет к более выгодным условиям расчетов и возможности получения большего возврата. В сегодняшней статье будет сосредоточено внимание на функции этой льготы для совершеннолетнего ребенка.

Детский вычет в Германии – кто может получить выгоду?

Основной вычет для родителей, который они могут вычесть при ежегодных расчетах с налоговым управлением, предназначен для всех лиц с детьми – как собственными, так и усыновленными. Он помогает снизить налогооблагаемую базу, что ведет к большему возврату. Он предоставляется в качестве поддержки для обеспечения надлежащих условий жизни и образования ребенка. Это альтернатива детскому пособию – можно воспользоваться только одной из льгот.

Совершеннолетние дети в налоговой декларации

Обычно вычет в связи с наличием детей возможен до достижения ребенком 18 лет. В некоторых случаях этот период может быть продлен, если выполнены соответствующие условия. В расчет могут быть включены дети до 21 года без работы и активно ищущие работу (они должны быть зарегистрированы в службе занятости).

Иногда использование детского вычета возможно даже до 25 лет. Эта опция может быть использована в следующих случаях:

• ребенок проходит обучение или учится в университете,
• ребенок находится в переходной фазе между двумя этапами обучения или между обучением и обязательной военной службой или гражданской службой – не более 4 месяцев,
• ребенок не имеет возможности начать или продолжить профессиональное обучение, так как не может найти образовательное учреждение,
• ребенок проходит стажировку или добровольную службу – добровольный социальный год, экологический год, федеральная добровольная служба или международная молодежная добровольная служба,
• ребенок работает исключительно в рамках обучения, мини-работы или максимум 20 часов в неделю, не превышая предела дохода.

Независимо от того, является ли ребенок несовершеннолетним или совершеннолетним, сумма детского вычета остается неизменной. Каков размер детского вычета в Германии?

Детский вычет – каков его размер?

Налоговый вычет на детей, детский вычет, позволяет вычет в размере 6 672 евро в 2025 году (6 384 евро в 2024 году), а также 2 928 евро для целей ухода, воспитания или обучения.

Каждый родитель должен знать, что детский вычет в Германии тесно связан с детским пособием, выплачиваемым в этой стране. Если ежемесячно выплачиваемое детское пособие не используется, можно легко воспользоваться вычетом при ежегодной налоговой декларации – если пособие на ребенка используется, детский вычет может быть вычтен только из церковного налога или солидарного взноса.

Следует отметить, что не нужно лично проверять, какой вариант более выгоден, так как это делает налоговое управление. Сообщается, в каком случае могут быть достигнуты более выгодные условия – окончательное решение остается за налогоплательщиком. Важен размер дохода – детское пособие обычно выгодно для родителей с более высоким доходом, которые обязаны платить высокие налоги.

Ребенок в немецкой налоговой карте

Право на детское пособие предоставляется автоматически после регистрации ребенка в регистрационном управлении. Оно также вносится в электронную налоговую карту – половина детского пособия полагается каждому из родителей (если они проживают вместе). Однако это не влияет на размер ежемесячного подоходного налога, удерживаемого работодателем в пользу налогового управления – это будет иметь значение только при ежегодной отчетности.

Совершеннолетние дети в налоговой декларации – требуются ли дополнительные документы?

Поскольку детский вычет рассчитывается автоматически, для несовершеннолетних не нужно подавать дополнительные документы. Иная ситуация, если ребенку уже исполнилось 18 лет – тогда необходимо подтвердить, что он продолжает обучение или выполняет другое условие, которое дает родителям право на вычет.

Налоговая декларация и ребенок с инвалидностью

Особый случай, в котором может быть использовано детское пособие для взрослого ребенка, – это его инвалидность. Родители лиц, которые из-за этого не могут самостоятельно обеспечивать себя, могут делать вычет даже дольше, чем до достижения ребенком 25 лет – они учитываются в налоговых целях без возрастных ограничений. Единственное условие – наличие инвалидности до достижения 25 лет.

Простой и удобный способ выполнения всех налоговых формальностей с учетом детского вычета предлагает программное обеспечение для налоговых приложений Taxando! Инновационный инструмент и поддержка опытных консультантов доступны, чтобы добиться наилучшего возврата налогов из Германии.