Αποστέλλεται ένα παιδί σε ιδιωτικό σχολείο; Ένα μέρος των διδάκτρων μπορεί να εκπέσει από τη φορολογία. Διευκρινίζεται ποια είναι τα όρια και ποιες προϋποθέσεις πρέπει να πληρούνται.

Πολλοί γονείς υποθέτουν ότι τα δίδακτρα σε ένα ιδιωτικό σχολείο πρέπει να καλύπτονται εξ ολοκλήρου από τους ίδιους. Ωστόσο, το γερμανικό φορολογικό σύστημα επιτρέπει την επιστροφή μέρους αυτών των εξόδων – υπό την προϋπόθεση ότι πληρούνται ορισμένα κριτήρια. Εάν το παιδί σας φοιτά σε σχολείο που πληροί τις νόμιμες απαιτήσεις, μπορεί να αφαιρεθεί έως και το 30% των επιλέξιμων διδάκτρων για να μειωθεί η ετήσια φορολογική επιβάρυνση. Αξίζει να εξεταστούν τα ισχύοντα όρια και να διασφαλιστεί ότι υπάρχουν όλα τα απαραίτητα έγγραφα, ώστε η εφορία να αποδεχθεί την αφαίρεση χωρίς προβλήματα.

Δίδακτρα σε ιδιωτικά σχολεία και φορολογία – ελέγξτε αν έχετε δικαίωμα επιστροφής!

Η αφαίρεση των διδάκτρων στη Γερμανία είναι δυνατή εάν ο γονέας έχει δικαίωμα στο επίδομα παιδιού ή στην έκπτωση τέκνου και υπόκειται σε απεριόριστη φορολογική υποχρέωση στη Γερμανία. Αυτό σημαίνει ότι η εφορία δεν εξετάζει μόνο την πληρωμή, αλλά και το φορολογικό καθεστώς των γονέων και αν το παιδί πληροί πραγματικά τα νόμιμα κριτήρια. Στην πράξη, πρόκειται συνήθως για καταστάσεις στις οποίες οι γονείς πληρώνουν τα δίδακτρα από δικά τους μέσα και το σχολείο επιβεβαιώνει ότι οι πληρωμές εξυπηρετούν αποκλειστικά εκπαιδευτικούς σκοπούς.

Εάν οι παροχές ισχύουν μόνο για ένα μέρος του έτους, η εφορία λαμβάνει υπόψη μόνο το αναλογικό μέρος των διδάκτρων, παρόλο που το όριο αφαίρεσης παραμένει ετησίως. Αυτό είναι σημαντικό, διότι πολλές οικογένειες υποθέτουν ότι μια αλλαγή σχολείου ή μια διακοπή της λήψης του επιδόματος παιδιού εμποδίζει αυτόματα την αφαίρεση, κάτι που δεν ισχύει πάντα. Εάν ο γονέας έχει συνάψει σύμβαση στο όνομα ενός ενήλικου, αλλά δικαιούχου τέκνου, το δικαίωμα αφαίρεσης παραμένει επίσης.

Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι αξίζει πρώτα να ελέγξετε το δικό σας φορολογικό καθεστώς, τους μήνες με δικαίωμα παροχής καθώς και τη διαθεσιμότητα όλων των εγγράφων που επιβεβαιώνουν την πληρωμή. Μόνο μετά από αυτήν την επαλήθευση μπορεί να υπολογιστεί ποιο μέρος των διδάκτρων είναι αφαιρέσιμο και αν το επιτευχθέν όριο χρησιμοποιείται πλήρως.

Ποια σχολεία δικαιούνται αφαίρεση; Μια λίστα που μπορεί να εκπλήξει

Το δικαίωμα αφαίρεσης περιλαμβάνει σχολεία ιδιωτικής διαχείρισης, ιδιωτικά σχολεία που δεν χρηματοδοτούνται κυρίως από το δημόσιο, καθώς και τις λεγόμενες «άλλες εγκαταστάσεις» που οδηγούν σε αναγνωρισμένο σχολικό ή επαγγελματικό τίτλο. Αυτά τα σχολεία πρέπει να βρίσκονται στη Γερμανία ή σε άλλη χώρα της ΕΕ/ΕΟΧ, κάτι που αποτελεί μία από τις πιο περιοριστικές προϋποθέσεις. Σύμφωνα με τις διατάξεις, π.χ. τα σχολεία στην Ελβετία και από το 2021 και τα σχολεία στο Ηνωμένο Βασίλειο (εκτός των γερμανικών σχολείων) δεν είναι αφαιρέσιμα.

Οι γονείς συχνά εκπλήσσονται ότι το δικαίωμα αφαίρεσης δεν περιλαμβάνει εξωσχολικές δραστηριότητες και εκπαιδευτικές υπηρεσίες εκτός του σχολικού συστήματος. Εξαιρούνται, π.χ. μουσικά σχολεία, αθλητικά μαθήματα, μαθήματα γλώσσας, καλοκαιρινές κατασκηνώσεις ή εγκαταστάσεις που λειτουργούν εκτός του επίσημου εκπαιδευτικού συστήματος. Παρόμοια είναι η περίπτωση των σπουδών – τα δίδακτρα για τα πανεπιστήμια δεν θεωρούνται σχολικά δίδακτρα και η εφορία τα αντιμετωπίζει εντελώς διαφορετικά από τις δαπάνες για σχολική εκπαίδευση.

Για να διασφαλιστεί ότι το σχολείο πληροί τις προϋποθέσεις, συνιστάται να ζητηθεί μια τρέχουσα επιβεβαίωση της κατάστασης καθώς και ένα έγγραφο που να αποδεικνύει ξεκάθαρα ότι η εκπαίδευση οδηγεί σε αναγνωρισμένο σχολικό δίπλωμα ή επαγγελματική πιστοποίηση. Αυτό είναι ένα μικρό βήμα που αποφεύγει πολλά προβλήματα κατά τους φορολογικούς ελέγχους και επιτρέπει τη χρήση της δικαιούμενης αφαίρεσης στο πλήρες ύψος.

Πόσο μπορεί πραγματικά να αφαιρεθεί; Υπολογίστε βήμα προς βήμα πριν υποβάλετε τη φορολογική δήλωση

Οι γονείς μπορούν να αφαιρέσουν το 30% του επιλέξιμου μέρους των διδάκτρων, αλλά όχι περισσότερο από 5.000 ευρώ ετησίως ανά παιδί. Αυτό σημαίνει ότι για να επιτευχθεί η μέγιστη αφαίρεση, το συνολικό ποσό των επιλέξιμων διδάκτρων πρέπει να ανέρχεται τουλάχιστον σε 16.666 ευρώ το αντίστοιχο φορολογικό έτος. Πριν από τον υπολογισμό της αφαίρεσης, το σχολείο πρέπει να επιβεβαιώσει ποιο μέρος της αμοιβής αφορά τη διδασκαλία και ποιο μέρος την διαμονή, τη διατροφή ή την επιτήρηση, καθώς αυτά τα στοιχεία εξαιρούνται από την αφαίρεση.

Σε περίπτωση πολλών παιδιών, τα όρια δεν προστίθενται, αλλά υπολογίζονται ξεχωριστά. Κάθε παιδί έχει το δικό του όριο των 5.000 ευρώ, ανεξάρτητα από τον αριθμό των μηνών κατά τους οποίους καταβλήθηκαν δίδακτρα. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό να σημειωθεί όταν τα παιδιά φοιτούν σε σχολεία με παρόμοιο κόστος, καθώς οι φορολογικές εξοικονομήσεις μπορεί να είναι μεγαλύτερες από ό,τι θεωρούν αρχικά οι γονείς.

Εάν τα δίδακτρα καταβλήθηκαν μόνο για ένα μέρος του έτους, η εφορία δεν μειώνει το όριο, κάτι που αποτελεί πρόσθετο πλεονέκτημα για πολλές οικογένειες. Σε μια τέτοια περίπτωση, αρκεί να τεκμηριωθούν σωστά οι πληρωμές και να διασφαλιστεί ότι το σχολείο διαχωρίζει σωστά τα κόστη σε επιλέξιμα και μη επιλέξιμα. Τα προετοιμασμένα αυτά δεδομένα επιτρέπουν έναν γρήγορο υπολογισμό της πραγματικής επιστροφής και αποφεύγουν διορθώσεις από την εφορία.

Πότε αποδέχεται η εφορία την αφαίρεση; Έγγραφα, προθεσμίες και μια λεπτομέρεια που οι γονείς συχνά ξεχνούν

Για να αποδεχθεί η εφορία την αφαίρεση, τα δίδακτρα πρέπει να καταβληθούν στο φορολογικό έτος στο οποίο πρόκειται να αφαιρεθούν. Αυτό προκύπτει από την ισχύουσα στη Γερμανία αρχή της αρχής εκροής, σύμφωνα με την οποία ο χρόνος της πραγματικής πληρωμής μετράει και όχι η περίοδος εκπαίδευσης. Επομένως, οι γονείς πρέπει να προσέχουν τις ημερομηνίες μεταφοράς, ιδιαίτερα όταν οι πληρωμές γίνονται προς το τέλος του έτους.

Είναι επίσης απαραίτητο να παρουσιαστούν έγγραφα που επιβεβαιώνουν το ύψος του επιλέξιμου μέρους των διδάκτρων. Αυτό σημαίνει ότι το σχολείο πρέπει να εκδώσει πιστοποιητικό που διαχωρίζει τα έξοδα εκπαίδευσης από τα έξοδα για επιτήρηση, διατροφή ή διαμονή. Ένα τέτοιο έγγραφο είναι ένας από τους πιο συχνά απαιτούμενους αποδεικτικούς στοιχείων και χωρίς αυτό η εφορία μπορεί να απορρίψει μέρος ή το σύνολο της αιτούμενης αφαίρεσης. Οι γονείς συχνά ξεχνούν επίσης ότι τα επισυναπτόμενα έγγραφα πρέπει να είναι ευανάγνωστα, τρέχοντα και να συμφωνούν με τις πληροφορίες στις φορολογικές φόρμες. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για οικογένειες που αλλάζουν σχολείο κατά τη διάρκεια του έτους ή πληρώνουν ακανόνιστα τα δίδακτρα. Η καλή προετοιμασία των εγγράφων είναι ο ταχύτερος τρόπος αποδοχής της αφαίρεσης χωρίς πρόσθετες ερωτήσεις από την εφορία.

Για να διασφαλιστεί ότι όλες οι επιδόσεις και οι αφαιρέσεις – συμπεριλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα δίδακτρα – λαμβάνονται σωστά υπόψη, αξίζει να χρησιμοποιηθεί η γερμανική εφαρμογή φορολογικών δηλώσεων Taxando, η οποία είναι ειδικά αναπτυγμένη για φορολογικές δηλώσεις από τη Γερμανία. Με αυτήν μπορεί γρήγορα να επαληθευτεί τι ακριβώς μπορεί να αφαιρεθεί και καμία δικαιούμενη έκπτωση δεν παραβλέπεται. Αυτός είναι ένας απλός τρόπος για να αξιοποιηθούν στο έπακρο οι δυνατότητες που προσφέρει το γερμανικό φορολογικό σύστημα.