Необходими документи за подаване на данъчна декларация в Германия

За да бъде подадена данъчна декларация и да бъде получено евентуално възстановяване на данъци, съответните формуляри трябва да бъдат представени пред данъчната служба. Необходимите документи за възстановяване на данъци от Германия зависят, наред с другото, от семейното положение и правото на данъчни облекчения. Неяснотите относно процедурата и необходимата подготовка са широко разпространени. Настоящото ръководство предоставя информация за това кои документи са необходими за данъчната декларация. Допълнително се разяснява кои формуляри могат да бъдат приложени към данъчната служба с цел увеличаване на възстановяването на данъци от Германия.

Документи за възстановяване на данъци от Германия – подготовка навреме

По данни от практиката срокът за подаване на данъчната декларация често води до стрес, особено при първа декларация. Поради това се препоръчва документите за възстановяване на данъци от Германия да бъдат подготвени навреме, за да се избегне стресът от закъсняло подаване. От особено значение: при неспазване на крайния срок за подаване се очакват финансови санкции.

Необходими документи за данъчна декларация в Германия – вижте следния списък

Кои документи трябва да бъдат приложени към данъчната декларация? Както бе отбелязано по-горе, зависи от конкретния случай. Изборът на формуляри се определя основно от семейната и личната житейска ситуация. Някои данъчно задължени лица понасят допълнителни разходи за издръжка, които също трябва да бъдат отчетени в декларацията. За други е необходимо представянето на специфични доказателства, които удостоверяват правото на определени облекчения или приспадания.

Кои документи са необходими за данъчната декларация? Най-напред удостоверение за подоходен данък

При въпроса за необходимите документи за данъчната декларация на първо място следва да се мисли за удостоверение за подоходен данък, Декларация за дохода. Това е документ за доходите, който трябва да бъде издаден от работодателя (евентуално от няколко работодатели). През въпросната данъчна година реализирани ли са доходи и в друга държава, напр. Полша? В такъв случай следва да се представи удостоверение за доходите на специалния формуляр ЕС/ЕИП.

”

Добрата подготовка на документите за данъчната декларация в Германия често спестява повече време, отколкото попълването на самата декларация. Трудности възникват обикновено, когато има няколко работодателя, доходи от Полша или допълнителни приспадащи разходи и необходимите доказателства не са събрани своевременно. Препоръчително е да се представят удостоверение за подоходен данък, данъчен идентификационен номер, банкови данни, както и документи, удостоверяващи право на данъчни облекчения; с това цялата процедура се осъществява значително по-ефективно.

Данъчна декларация – какви допълнителни документи са необходими?

Освен посоченото удостоверение за подоходен данък следва да се представят и лични данни (име, дата на раждане, семейно положение и др.). Особено значение има личната карта. Освен това се препоръчва предоставянето на следната обща информация:

• Данъчен идентификационен номер,
• Банкова сметка,
• Последна данъчна декларация.

Допълнителен по избор документ е удостоверението ЕС/ЕИП. Този формуляр е относно лицата, които през годината са имали доходи извън Германия (напр. в Полша). Важно е, че документът все по-често трябва да бъде представян в оригинал.

Данъчна декларация 2026 – доказателства за осигурителни и пенсионни разходи

Кои документи са необходими за данъчната декларация с цел допълнителни приспадания? За по-високо възстановяване могат да бъдат представени доказателства за разходи за застраховки или пенсионно осигуряване. Към тях спадат по-специално:

• Застрахователни полици,
• Удостоверение за платени застрахователни вноски (здравно, осигуряване за дългосрочни грижи или пенсионно осигуряване),
• Удостоверения за дарения,
• Доказателство за платен църковен данък (данъчна декларация от предходната година),
• Доказателство за възстановен църковен данък (данъчна декларация от предходната година),
• Доказателство за получени или платени издръжки към/от бивш съпруг/а.

Извънредни разходи – какви доказателства са необходими?

Както вече бе посочено, при някои данъчно задължени през годината възникват допълнителни разходи, свързани с текущата житейска ситуация. За да бъдат отчетени данъчно и за увеличаване на възстановяването, се препоръчва предоставянето на доказателства, които служат като документи за допълнителни разходи (извънредни разходи). Следователно, между другото, следва да бъдат събрани следните документи:

• Медицински разходи,
• Разходи за закупуване на очила или протези,
• Квитанции за закупени лекарства,
• Разходи за рехабилитационни мерки,
• Фактури, свързани с развод,
• Разходи, свързани с погребение.

Важно: Повечето от изброените по-горе документи следва да се съхраняват като доказателство за приспаднатите разходи или приходи, но не се подават по подразбиране в немската данъчна служба, а се представят единствено при поискване. 

Нови данъчни задължения от 2026 – дигитализация на данъчните уведомления и промени в данъчните класове

За данъчните декларации, които ще се подават от 2026 г. за 2025 г., в Германия влиза в сила съществена промяна относно подаването на данъчните уведомления. Данъчните уведомления ще се изпращат занапред изключително електронно чрез системата ELSTER, а данъчно задълженото лице ще получава само имейл с известие за наличието на документа. На практика това увеличава значимостта на цифровото данъчно администриране и изисква редовна проверка на собствената сметка, за да не се пропуснат важни информации от данъчната служба.

В определени случаи немската данъчна служба може да поиска предоставяне на допълнителни документи. При съмнения се препоръчва консултация със специалист по данъчни въпроси. Използването на съответни приложения като Taxando е възможно при благоприятни условия.

Често задавани въпроси

Задължително ли е предоставянето на удостоверението за удържан данък при подаването на данъчната декларация?

Да, удостоверението за удържан данък е основният документ за изготвяне на немската данъчна декларация. Ако през съответната година е имало заетост при повече от един работодател, се изисква удостоверение от всеки един.

Изисква ли се немски данъчен идентификационен номер?

Да, данъчният идентификационен номер е необходим за правилното отнасяне на данъчната декларация към данъчно задълженото лице. Този номер може да бъде намерен, наред с други, в кореспонденцията с данъчната служба, в данъчните уведомления или в документи от работодателя.

Необходими ли са доходи от Полша за подаването на данъчна декларация в Германия?

Да, ако през съответната година са реализирани доходи и в Полша, могат да се изискват доказателства за тези доходи, напр. удостоверение ЕС/ЕИП. Такива доходи може да повлияят на начина на облагане и размера на данъка в Германия.

Кои документи могат да увеличат размера на данъчното възстановяване от Германия?

Размерът на данъчното възстановяване може да бъде увеличен чрез предоставяне на доказателства за разходи за транспорт, настаняване, двойно домакинство, застраховки, лечение, обучение или работни материали. Колкото по-добре са документирани разходите, толкова по-лесно се доказват в данъчната декларация.

Могат ли фактури за лечение и медикаменти да бъдат отчетени в данъчната декларация?

Да, разходите за лечение, медикаменти, очила, протези или рехабилитация могат да бъдат признати като изключителни разходи. Документите трябва да се съхраняват, тъй като данъчната служба може да поиска тяхното предоставяне.

Трябва ли всички документи незабавно да се подават в данъчната служба?

Не винаги, тъй като много от документите следва основно да се съхраняват за възможна проверка или евентуално изискване от страна на данъчната служба. На практика доказателства се подават обикновено едва след изрично изискване от данъчната служба.

Необходими ли са банкови данни за данъчното възстановяване от Германия?

Да, банкови данни са необходими, за да може данъчната служба да изплати евентуално дължимо възстановяване. Препоръчва се да се предостави номер на сметка в IBAN формат и информация за титуляра на сметката.

Какво следва ако липсват документи за данъчната декларация?

На първо място следва да се потърси контакт с работодателя, здравната каса, банката или другата институция, която може да издаде липсващия документ. При неяснота относно необходимите документи, данъчната декларация може да се подготви с помощта на приложение или данъчен консултант.