Klasa podatkowa VI w przypadku pracy u kilku pracodawców – jak uniknąć wysokich potrąceń?

Jeśli pracujesz jednocześnie w kilku stosunkach pracy, klasa podatkowa VI jest stosowana do drugiego i każdego kolejnego zatrudnienia. To właśnie dlatego wypłata z dodatkowej pracy może wyglądać mniej korzystnie: przy klasie VI bierze się pod uwagę, że typowe kwoty wolne (Freibeträge) zostały już uwzględnione przy pierwszym stosunku pracy. Nie chodzi więc o dodatkową karę za posiadanie dwóch prac, lecz o sposób przypisania ulg przy równoległym zatrudnieniu. Jeśli chcesz zrozumieć wysokie potrącenia, najpierw sprawdź, które zatrudnienie jest pierwsze, a które zostało potraktowane jako kolejne.

Kiedy klasa podatkowa VI pojawia się przy dwóch pracach?

Klasa podatkowa VI jest potrzebna wtedy, gdy pracownik pozostaje w więcej niż jednym stosunku pracy. Pierwsze zatrudnienie jest rozliczane na zasadach właściwych dla głównego stosunku pracy, natomiast drugie i każde następne zatrudnienie trafia do klasy VI. To podstawowa zasada, od której trzeba zacząć analizę swojej wypłaty.

Wyobraź sobie prostą sytuację. Masz zatrudnienie u pracodawcy A, a następnie podejmujesz dodatkową pracę u pracodawcy B. Nie oznacza to, że oba wynagrodzenia będą traktowane identycznie podczas naliczania podatku. Klasa podatkowa przy dwóch pracach różni się właśnie dlatego, że system nie może drugi raz uwzględniać tych samych standardowych kwot wolnych. Jeśli pojawia się trzeci stosunek pracy, również jest on objęty klasą VI. W praktyce pytanie „dwóch pracodawców a podatek” należy więc zacząć od ustalenia liczby równoczesnych stosunków zatrudnienia.

Może wystąpić także sytuacja w przypadku osóbl „mniej zarabiających, że przy kilku stosunkach pracy można w ramach Lohnsteuerermäßigungsverfahren na klasę VI wpisać Freibetrag. Mamy więc sytuację, w której w tej samej wysokości dla pierwszego stosunku pracy tworzony jest Hinzurechnungsfreibetrag (Hinzurechnungsbetrag) – umożliwia to „podział” podstawowych Freibeträge między kilka stosunków pracy.

Jeśli chcesz porównać klasę VI z pozostałymi wariantami, sprawdź również, jak działają klasy podatkowe w Niemczech i od czego zależy przypisanie pracownika do konkretnej Steuerklasse. 

Dlaczego potrącenia w klasie podatkowej VI mogą być tak odczuwalne?

Wyższe potrącenia w klasie podatkowej VI wynikają przede wszystkim z tego, że standardowe Freibeträge są już wykorzystywane przy pierwszym zatrudnieniu. Przy kolejnej pracy nie uwzględnia się ich ponownie w taki sam sposób. Dlatego różnica między kwotą brutto a wynagrodzeniem wypłacanym przy dodatkowym stosunku pracy może być dla pracownika bardziej zauważalna.

To ważne szczególnie wtedy, gdy przed rozpoczęciem drugiej pracy patrzysz wyłącznie na uzgodnione wynagrodzenie brutto. Sama wysokość brutto nie pokazuje jeszcze, jak zatrudnienie zostanie potraktowane podatkowo. Dodatkowa praca może być objęta klasą VI właśnie dlatego, że kwoty wolne zostały już przypisane do pierwszego stosunku pracy. Nie należy więc automatycznie zakładać, że pracodawca naliczył podatek nieprawidłowo tylko dlatego, że potrącenia z drugiego wynagrodzenia są wyższe, niż oczekiwałeś.

”

Zanim podpiszesz umowę na dodatkową pracę, policz nie tylko stawkę brutto, ale też sprawdź, które zatrudnienie będzie traktowane jako pierwsze, a które jako kolejne. Przy drugim stosunku pracy klasa VI może mocno zmienić kwotę, którą faktycznie dostaniesz na konto, więc sama atrakcyjna stawka godzinowa nie mówi jeszcze, czy dodatkowa praca rzeczywiście Ci się opłaci. Najpierw porównaj realne wynagrodzenie netto – dopiero potem podejmuj decyzję.

Klasa podatkowa przy pracy dodatkowej – co dzieje się z kwotami wolnymi?

Przy dodatkowym zatrudnieniu objętym klasą VI typowe kwoty wolne są co do zasady uwzględniane przy pierwszym stosunku pracy. Dlatego od pierwszego euro wynagrodzenia z klasy VI nalicza się Lohnsteuer. W określonych sytuacjach możliwe jest jednak przeniesienie części Freibetrag na drugie zatrudnienie (Steuerklasse VI) w ramach Lohnsteuerermäßigungsverfahren – z jednoczesnym wpisaniem odpowiedniego Hinzurechnungsbetrags przy pierwszym stosunku pracy. To najważniejszy mechanizm, który wyjaśnia sposób działania tej klasy podatkowej. Nie oznacza to, że ulgi „znikają”. Chodzi o to, aby te same Freibeträge nie zostały zastosowane jednocześnie w kilku stosunkach pracy.

Dlatego pytanie o kwotę wolną w klasie podatkowej VI trzeba rozpatrywać razem z pierwszym zatrudnieniem. Jeśli określone standardowe kwoty wolne są już brane pod uwagę przy pierwszej pracy, drugiego wynagrodzenia nie można traktować tak, jak gdyby pracownik dopiero rozpoczynał uzyskiwanie dochodu. Właśnie ten mechanizm sprawia, że klasa podatkowa przy pracy dodatkowej może prowadzić do znacznie bardziej widocznych potrąceń z bieżącej wypłaty. Zanim więc porównasz dwa paski wynagrodzeń, sprawdź nie tylko wysokość pensji, lecz również przypisaną klasę podatkową.

Dwóch pracodawców a podatek – dlaczego druga praca jest traktowana inaczej?

Przy kilku stosunkach pracy to drugie i każde kolejne zatrudnienie jest rozliczane według klasy podatkowej VI. Zasada ta wynika bezpośrednio z faktu, że korzyści wynikające ze standardowych kwot wolnych są już wykorzystywane w pierwszym zatrudnieniu. Dzięki temu łatwiej zrozumieć, dlaczego dwie podobne kwoty brutto mogą prowadzić do innego poziomu bieżących potrąceń.

Jeżeli więc rozpoczynasz Nebenjob albo inną dodatkową pracę, nie zakładaj, że będzie ona podatkowo traktowana tak samo jak pierwsze zatrudnienie. Kluczowa jest liczba stosunków pracy. Pierwszy korzysta ze standardowego uwzględnienia Freibeträge, a kolejny zostaje przypisany do klasy VI. W praktyce przed przyjęciem dodatkowego zatrudnienia dobrze jest uwzględnić ten mechanizm przy ocenie rzeczywistej opłacalności pracy. Sama stawka godzinowa lub miesięczne brutto nie daje jeszcze pełnego obrazu tego, ile pieniędzy zobaczysz na bieżącej wypłacie.

Więcej o podatkowych zasadach dotyczących dodatkowego zatrudnienia przeczytasz w naszym poradniku o pracy w niepełnym wymiarze godzin w Niemczech. 

Jak uniknąć klasy podatkowej VI? Czy przy kilku pracach jest to możliwe?

Jeżeli rzeczywiście pozostajesz w kilku stosunkach pracy, nie można po prostu „zrezygnować” z klasy VI dla drugiego i kolejnych zatrudnień. W opisanej sytuacji jest ona wymagana właśnie z powodu równoległego zatrudnienia. Innymi słowy, odpowiedź na pytanie „jak uniknąć klasy podatkowej VI” zależy przede wszystkim od tego, czy w Twoim przypadku faktycznie występuje więcej niż jeden stosunek pracy.

Jeśli na pasku wynagrodzenia widzisz klasę VI, najpierw sprawdź więc podstawowy fakt: czy jest to Twoje drugie lub kolejne zatrudnienie. Jeśli tak, samo zastosowanie tej klasy nie świadczy o błędzie. Jeżeli natomiast Twoja sytuacja zatrudnienia wygląda inaczej, trzeba osobno zweryfikować, dlaczego taka klasa została przypisana. Najważniejsze jest rozróżnienie między prawidłowym zastosowaniem klasy VI a próbą zmniejszenia potrąceń mimo istnienia kilku stosunków pracy. To dwie różne kwestie.

Alternatywą dla zwykłego drugiego stosunku pracy może być w określonych sytuacjach Minijob, dlatego sprawdź również, jak rozliczany jest Minijob w Niemczech i czy trzeba wykazywać go w zeznaniu podatkowym. 

Zwrot podatku z klasy podatkowej VI – czego nie można ocenić po samej klasie?

Samej informacji o klasie podatkowej VI nie wystarczy, aby stwierdzić, czy otrzymasz zwrot podatku ani jaka będzie jego wysokość. Z opisanych zasad wynika przede wszystkim, dlaczego drugie i kolejne zatrudnienie jest traktowane inaczej oraz dlaczego standardowe kwoty wolne nie są przy nim ponownie uwzględniane. Na tej podstawie nie da się wyliczyć konkretnego zwrotu podatku z klasy podatkowej VI.

Jeśli więc widzisz wysokie potrącenia, nie traktuj ich automatycznie ani jako ostatecznej straty, ani jako gwarancji późniejszego zwrotu. Do takiej oceny potrzebne są dodatkowe informacje, których nie daje sama klasa podatkowa. Pewne jest natomiast jedno: klasa VI przy drugim i każdym kolejnym stosunku pracy wynika z wcześniejszego uwzględnienia standardowych Freibeträge w pierwszym zatrudnieniu. To od tego mechanizmu należy zacząć analizę swojej sytuacji, zamiast oceniać ją wyłącznie na podstawie kwoty potrąconej z jednej wypłaty.

Jeśli chcesz szybko i wygodnie rozliczyć podatek online, sprawdź naszą aplikację do niemieckich rozliczeń, która przeprowadzi Cię przez cały proces krok po kroku.