Пълнолетни деца в данъчната декларация в Германия – възможно ли е приспадане?

В Германия съществува данъчен необлагаем минимум поради наличието на деца, който родителите могат да използват при годишната данъчна декларация в данъчната служба. Това позволява намаляване на данъчната основа, което води до по-благоприятни условия за изчисляване и възможност за по-голямо възстановяване. В днешната статия ще се съсредоточи върху функцията на тази привилегия за пълнолетно дете.

Данъчен необлагаем минимум за деца в Германия – кой може да се възползва?

Основният необлагаем минимум за родители, който може да бъде приспаднат при годишното изчисляване с данъчната служба, е предназначен за всички лица с деца – както собствени, така и осиновени. Той помага за намаляване на данъчната основа, което води до по-голямо възстановяване. Предоставя се като подкрепа за осигуряване на подходящи условия на живот и образование на детето. Представлява алтернатива на детските надбавки – може да се използва само една от двете опции.

Пълнолетни деца в данъчната декларация

Обикновено приспадането във връзка с наличието на деца е възможно, докато детето навърши 18 години. В някои случаи този период може да бъде удължен, ако са изпълнени съответните условия. Могат да бъдат включени деца до 21 години без работа и активно търсещи работа (трябва да бъдат регистрирани в бюрото по труда).

Понякога използването на данъчния необлагаем минимум за деца е възможно дори до 25 годишна възраст. Тази опция може да се използва в следните случаи:

• детето завършва образование или учи,
• детето се намира в преходен период между два образователни етапа или между образование и основна военна или гражданска служба – не по-дълго от 4 месеца,
• детето няма възможност да започне или продължи професионално обучение, тъй като не може да намери учебно заведение,
• детето извършва стаж или доброволческа служба – доброволна социална година, екологична година, федерална доброволческа служба или международна младежка доброволческа служба,
• детето работи изключително в рамките на обучение, мини-работа или максимум 20 часа седмично, без да надвишава доходния лимит.

Независимо дали детето все още не е навършило 18 години или е пълнолетно, размерът на данъчния необлагаем минимум за деца остава същият. Какъв е размерът на данъчния необлагаем минимум за деца в Германия?

Данъчен необлагаем минимум за деца – какъв е неговият размер?

Данъчният необлагаем минимум за деца позволява приспадане в размер на 6 672 евро за 2025 година (6 384 евро за 2024 година) и 2 928 евро за целите на грижи, възпитание или образование.

Всеки родител трябва да знае, че данъчният необлагаем минимум за деца в Германия е тясно свързан с изплащаните в тази страна детски надбавки. Ако месечната изплащана детска надбавка не се използва, приспадането може лесно да се използва по време на годишната данъчна декларация – ако се получават детски надбавки, данъчният необлагаем минимум за деца може да бъде приспаднат само от църковния данък или солидарния данък.

Следва да се отбележи, че не е необходимо лично да се проверява коя опция е по-изгодна, тъй като това се извършва от данъчната служба. Информира се, в кой случай могат да бъдат постигнати по-благоприятни условия – крайното решение обаче е на данъкоплатеца. Решаващо е размерът на дохода – детските надбавки обикновено са изгодни за родители с по-високи доходи, които имат високи данъчни задължения.

Дете в немската данъчна карта

Правото на детски надбавки се предоставя автоматично, след като детето бъде регистрирано в службата за гражданска регистрация. Също така се вписва в електронната данъчна карта – половината от детските надбавки се полага на всеки родител (ако живеят заедно). Това обаче не влияе на размера на месечното данъчно облагане от работодателя към данъчната служба – това ще има значение едва при годишното изчисляване.

Пълнолетни деца в данъчната декларация – необходими ли са допълнителни документи?

Тъй като данъчният необлагаем минимум за деца се изчислява автоматично, при малолетни не са необходими допълнителни документи. Различно е положението, когато детето вече е навършило 18 години – тогава трябва да бъде потвърдено, че продължава да учи или изпълнява друго условие, което дава право на родителите на необлагаемия минимум.

Данъчна декларация и дете с увреждания

Особен случай, при който може да се използва детската надбавка за пълнолетно дете, е неговото увреждане. Родители на лица, които поради това не са в състояние да осигурят своята издръжка, могат да извършват приспадане дори и след навършване на 25-годишна възраст на детето – те се разглеждат за данъчни цели без възрастово ограничение. Единственото условие е наличието на увреждане преди навършване на 25-годишна възраст.

Лесен и удобен начин за изпълнение на всички данъчни формалности, като се вземе предвид данъчния необлагаем минимум за деца, предлага данъчният софтуер Taxando! На разположение са иновативен инструмент и подкрепата на опитни консултанти, за да се постигне възможно най-доброто данъчно възстановяване от Германия.