Evden Çalışma ve Almanya’dan Vergi İadesi 2025

Birçok yıldır yanımızda olan Koronavirüs pandemisi, neredeyse herkes üzerinde izler bıraktı. Çeşitli tavsiyeler nedeniyle ofisini evine taşıyan birçok ofis çalışanı da farklı değil. Evden çalışma için vergi indirimi mümkün mü? Belirli koşullar altında bunun gerçekten mümkün olduğu ortaya çıkıyor. Uygulamada bu nasıl görünüyor? Almanya’da evden çalışma için ne kadar vergi iadesi alabilirim? Vergi beyannamesinde evden çalışmayı beyan edebilmek için hangi koşulların yerine getirilmesi gerekiyor? En önemli soruları yanıtlıyoruz.

Vergi Beyannamesinde Evden Çalışma – Göründüğü Kadar Yeni Değil

Birçok insan için 2020 yılı mesleki açıdan bir dönüm noktasıydı – özellikle ofisi eve taşıma zorunluluğu nedeniyle. Mevcut dünya durumu birçok şeyi alt üst etti ve bu durum Almanya’nın vergi yasalarında değişikliklere neden oldu. Evden çalışmayı içeren bir vergi beyannamesi verirken de durum farklı değil, ilk bakışta bu çok yeni görünmese de.

Evden çalışma vergisinin zaten birkaç yıldır düşülebileceğini bilmek ilginçtir, ancak bazı koşulların yerine getirilmesi gerekiyor. Çünkü Federal Mali Mahkeme, 2016 yılında verdiği bir karar ile özel ve mesleki alanı birleştiren bir odanın giderlerinin, iş giderleri veya indirilebilir giderler olarak kabul edilemeyeceğini belirtti.

2025 Vergi Beyannamesi Evden Çalışma – Şimdiye Kadar Nasıl Görünüyor?

Yukarıda yazdıklarımız, uygulamada vergi dairesinin evden çalışmayı vergiden düşme izni vermediği anlamına geliyor, örneğin “evdeki çalışma odası” bir geçiş odasındaki bir masa, oturma odasında bir köşe veya mutfakta çalışılan bir dizüstü bilgisayar ise. Peki Almanya’da evden çalışma için vergi iadesi nasıl talep edebilirsiniz? Çözüm, çalışmaya %90 adanmış ayrı bir oda idi.

Vergi Beyannamesi için Evden Çalışma – Hangi Koşullar Yerine Getirilmeli?

Bu nedenle, evdeki çalışma odası (Ev-Ofis Vergisi) vergiye tabi edilebilir, eğer bir odayı gerçek bir ofis haline getirdiyseniz. “Ayrılmış” olması elbette evin/dairenin bir parçası olmaktan çıktığı anlamına gelmez – ofis onun ayrılmaz bir parçası olmalıdır. Ancak yukarıda yazdıklarımıza dikkat etmek gerekiyor – oda sadece çalışmak için kullanılmalıdır.

Bu nedenle, oda tamamen misafir odasıysa veya dolap olarak dönüştürülmüşse, Almanya’da evden çalışma indirimi mümkün değildi.

Ancak, evden çalışmayı vergisel olarak düşebilmek için yerine getirilmesi gereken koşulların sonu bu değildi. Alan ve çalışma süresinin tahsisinin yanı sıra, evde çalışmayı formal olarak emreden bir amirin talimatı da kriterler arasındaydı. Tüm şartlar karşılandığında, evden çalışmayı içeren bir vergi beyannamesi vergi dairesine sunulabiliyordu.

Ne kadar geri alabilirsin? Evden çalışma indirimi 1250 €’ya kadar olabilir.

Şimdi Evden Çalışmayı Düşün veya Sabit Tutar İmkanı

Evden çalışmayı düşme imkanı devam ediyor – ancak 2025 yılında bir sabit indirim, yani evden çalışma sabit ücreti kullanılabileceğini bilmek önemlidir.

Yeni sabit tutar sayesinde, odanın türüne bakılmaksızın evden çalışan vergi mükellefleri, ofiste olmadıkları her gün için vergiden 6 € düşebilirler. Ancak bu, tüm yıl boyunca evden çalışma için vergi iadesi olacağı anlamına gelmez. İndirim 210 gün için en fazla 1260 € (6 € x 210 gün) kadar olabilir.

Vergi Beyannamesi ve Evden Çalışma – Hangi Maliyetler Düşülebilir?

Bir ev ofisinin donatılması için çeşitli maliyetler ortaya çıkar. Bunun içinde bir bilgisayar, yazıcı, sandalye, masa veya diğer bileşenlerin satın alınması gerekliliği bulunmaktadır. Ancak konutla ilgili devam eden maliyetlerin de kısmen düşülebilir olduğunu bilmek önemlidir. Bunlar arasında şunlar bulunur:

•     Kira,
•     Isıtma,
•     Elektrik,
•     Çöp toplama,
•     Su

Uzmanların görüşüne göre, telefon görüşmeleri maliyetlerini de dikkate almak tavsiye edilir. Kendi telefon ve internet bağlantınızı iş amaçlı kullanıyorsanız, maliyetlerin bir kısmını vergiden düşebilirsiniz. Evden çalışmayı vergi beyannamemde nereye yazmalıyım? Bu harcamaları “düşülebilir harcamalar” bölümünde belirtebilirsiniz.

Ancak aylık faturanızdan en fazla %20’sini, ancak ayda 20 €’den fazla olmamak üzere düşebilirsiniz.

2025 Ev-Ofis Sabit Ücreti – Herkes İçin Avantajlar mı yoksa Düşülebilir Maliyetler mi Konuşuyoruz

Yönetmeliğe göre, 1.000 €’nun altında indirilebilir maliyetleri olan çalışanlara indirim sağlanmayacak. Daha yüksek maliyetler nasıl elde edilebilir? Bu tür harcamalar, örneğin bir masa, sandalye, yazıcı veya okuma lambası satın alarak yapılabilir.

Bu noktada, yukarıda bahsedilen eşyaların satın alma maliyetlerinin, alım yılı içinde doğrudan vergiden düşülebileceği, ancak fiyatlarının 800 € neti (artı KDV, yani %19) aşmaması gerektiği belirtilmelidir. Almanya’da evdeki çalışma odasının donanımı daha pahalıysa, amortisman tutarlarının birkaç yıla yayılması gerekir. Örneğin, cep telefonları için 5 yıllık bir kullanım ömrü varsayılır.

Evden Çalışmayı Vergisel Olarak Düşmek – Evden Çalıştığını Kanıtlaman Gerekir mi?

Almanya’daki vergi dairesinin, çalışmanın gerçekten evde yapıldığını belgeleyen özel bir belge talep etmesi mümkün olabilir. Ancak, genellikle böyle belgeleri sunmak zorunlu değildir. Vergi dairesi bir belge talep etse bile, endişelenmenize gerek yok – işvereninizin böyle bir formu düzenlemek için bir ay süresi var.

Almanya’da evden çalışmayla ilgili vergi indirim olanakları hakkında sorularınız mı var? Yardım ve profesyonel danışmanlık almak isterseniz, Taxando muhasebe uygulamasını kullanın.  PREMIUM pakette örneğin, bir vergi danışmanı tarafından profesyonel destek ve daha fazlasını alabilirsiniz. Vergi konularının eğlenceli olabileceğini ve bunu uygun bir fiyata yapabileceğinizi kendiniz görün!