Багато людей задаються питанням, чи можна віднести страхування на податкові витрати. Відповідь: абсолютно! У цій статті пояснюється, які страхові поліси можна віднести на витрати та які суми можна отримати.
Які страхові поліси можна віднести на податкові витрати
Основна функція страхування полягає в наданні захисту у разі непередбачених та нещасливих подій. Багато страхових полісів, укладених у Німеччині, можуть бути заявлені як податкові витрати. Для цього страхові поліси повинні бути вказані у податковій декларації як наступні витрати:
- спеціальне пенсійне забезпечення,
- витрати, пов’язані з доходом,
- забезпечення пенсійного страхування.
Остаточна сума, яку можна отримати шляхом віднесення страхування на податкові витрати, варіюється в залежності від класифікації.
Страхування як витрати на пенсійне забезпечення (з особливих витрат)
Більшість страхових полісів, які ми укладаємо, можуть бути віднесені на витрати на пенсійне забезпечення в рамках так званих особливих витрат. Важливо — тільки до суми в 1900 євро (для працівників) та 2800 євро (для самозайнятих осіб). Приклади страхових полісів як витрат на пенсійне забезпечення включають:
- обов’язкове медичне страхування,
- страхування на випадок догляду,
- страхування від безробіття,
- страхування відповідальності,
- страхування на випадок втрати працездатності (також на робочому місці),
- страхування життя з ризиком.
При заповненні податкової декларації слід звернути увагу на те, чи внески до медичного, безробітного та страхування на випадок догляду знаходяться в межах максимальної суми. Якщо вони перевищують цю суму, такі страхові поліси не можуть бути віднесені на податкові витрати в рамках особливих витрат.
Страхування як витрати, пов’язані з доходом
Страхові поліси, пов’язані з професійним ризиком, можуть бути віднесені на витрати як витрати, пов’язані з доходом. Тут немає встановленої верхньої межі, тому вся сума може бути віднесена на податкові витрати. Які страхові поліси відносяться до витрат, пов’язаних з доходом?
- страхування від нещасних випадків.
- страхування професійної відповідальності.
- страхування правового захисту.
Досягнувши ліміту витрат, пов’язаних з доходом, у розмірі тисячі євро, кожен додатковий євро зменшить кінцеве податкове навантаження. Витрати на страхові поліси, пов’язані з професією, можуть бути заявлені як витрати, пов’язані з доходом (це стосується працівників) або як операційні витрати (для самозайнятих осіб).
Страхування як витрати на пенсійне забезпечення
Пенсійне страхування має велике значення з точки зору майбутнього та відіграє важливу роль у податковій декларації. Витрати на пенсійне страхування можуть бути внесені на першій сторінці так званого реєстру витрат на пенсійне страхування. Цікаві факти про пенсійне страхування у 2021 році:
- 92% внесених внесків відносяться до особливих витрат. Цей відсоток стосується максимальної суми. До цього додається частка роботодавця у обов’язковому пенсійному страхуванні.
- До 2025 року відсоток буде щорічно збільшуватися на два відсоткові пункти.
- Одинока особа може розраховувати на максимальну суму в 25,787 євро.
- Для одружених або осіб у зареєстрованому партнерстві сума подвоюється.
У 2023 році відбулося багато змін, швидше, ніж очікувалося – буде можливо повністю віднести внески до пенсійного страхування на податкові витрати.
Податкове відшкодування страхових полісів — що не можна віднести на витрати
Є страхові поліси, які не створюють витрати, пов’язані з доходом, і тому не можуть бути заявлені в податковій декларації. До них відносяться, зокрема:
- страхування майна (захищає предмети чи інвентар)
- додаткове медичне страхування,
- додаткове страхування на випадок догляду
- повне страхування автомобіля (може бути віднесено на витрати самозайнятими особами).
При бажанні віднести страхування на податкові витрати слід дотримуватися чинного правила: витрати на проживання, які неминуче зменшують економічну спроможність, розглядаються законодавцем як виключні навантаження. Інакше зі страхуванням майна – його не можна уникнути і воно не забезпечує майбутнього, та не потрібне для виконання професійної діяльності.
Можливість віднесення страхових полісів на податкові витрати — підсумок
Безкоштовний, інтуїтивний і повністю безпечний інструмент для подання податкових декларацій Taxando дозволяє без проблем віднести страхові поліси на податкові витрати. Спеціальні знання про податки не потрібні — достатньо телефону з встановленим додатком.
