В Німеччині існує податковий вирахування у зв’язку з наявністю дітей, яке батьки можуть використовувати при щорічній податковій декларації у фінансовому відомстві. Це дозволяє зменшити податкову базу, що призводить до вигідніших умов розрахунку та можливості отримання вищої компенсації. У сьогоднішній статті зосереджено увагу на функціюванні цього пільгового вирахування для дорослої дитини.
Податкове вирахування на дітей у Німеччині – хто може скористатися?
Основний податковий вирахування для батьків, який вони можуть відрахувати при щорічному розрахунку з фінансовим відомством, призначений для всіх осіб з дітьми – як власними, так і усиновленими. Він допомагає зменшити податкову базу, що призводить до вищої компенсації. Він надається як підтримка для забезпечення належних умов життя та освіти дитини. Це є альтернативою до дитячої допомоги – можна скористатися лише однією з цих пільг.
Повнолітні діти у податковій декларації
Зазвичай відрахування у зв’язку з наявністю дітей можливо до досягнення дитиною 18 років. У деяких випадках цей період можна продовжити, якщо виконуються відповідні умови. Можна включити дітей до 21 року, які не працюють і активно шукають роботу (вони повинні бути зареєстровані в службі зайнятості).
Іноді використання податкового вирахування на дітей можливо навіть до 25 років. Цей варіант можна використовувати у таких випадках:
- дитина проходить навчання або здобуває вищу освіту,
- дитина знаходиться у перехідному періоді між двома етапами навчання або між навчанням і основною військовою або цивільною службою – не довше ніж 4 місяці,
- дитина не має можливості розпочати або продовжити професійне навчання, оскільки не може знайти навчальний заклад,
- дитина проходить практику або волонтерську службу – добровільний соціальний рік, екологічний рік, федеральну волонтерську службу або міжнародну молодіжну волонтерську службу,
- дитина працює виключно в рамках навчання, міні-роботи або не більше 20 годин на тиждень, не перевищуючи межу доходу.
Незалежно від того, чи дитині ще немає 18 років, чи вона вже доросла, розмір податкового вирахування на дітей залишається незмінним. Який розмір податкового вирахування на дітей у Німеччині?
Податкове вирахування на дітей – який його розмір?
Податкове вирахування на дітей дозволяє відрахування в розмірі 6,672 євро у 2025 році (6,384 євро у 2024 році), а також 2,928 євро для цілей догляду, виховання чи навчання.
Кожен батько повинен знати, що податкове вирахування на дітей у Німеччині тісно пов’язане з дитячою допомогою, що виплачується в цій країні. Якщо щомісячна дитяча допомога не використовується, можна без проблем скористатися відрахуванням під час щорічної податкової декларації – якщо отримується дитяча допомога, податкове вирахування на дітей можна відрахувати лише від церковного податку або солідарного збору.
Зазначається, що не потрібно самостійно перевіряти, який варіант є вигіднішим, оскільки це робить фінансове відомство. Вас буде повідомлено, у якому випадку можна досягти вигідніших умов – остаточне рішення, однак, залишається за платником податків. Вирішальним є рівень доходу – дитяча допомога зазвичай вигідна для батьків з вищими доходами, які мають сплачувати високий податок.
Дитина на німецькій податковій карті
Право на дитячу допомогу надається автоматично після реєстрації дитини у відділі запису населення. Вона також вноситься в електронну податкову карту – половина з дитячої допомоги належить кожному з батьків (якщо вони проживають разом). Це, однак, не впливає на розмір щомісячно утриманого роботодавцем податку на дохід, що переказується до фінансового відомства – це стане важливим лише під час щорічного розрахунку.
Повнолітні діти у податковій декларації – чи потрібні додаткові документи?
Оскільки податкове вирахування на дітей автоматично обчислюється, для неповнолітніх не потрібно подавати додаткові документи. Інакше ситуація виглядає, якщо дитина вже досягла 18 років – тоді слід підтвердити, що вона продовжує навчання або виконує іншу умову, яка надає батькам право на вирахування.
Податкова декларація та дитина з інвалідністю
Особливим випадком, коли можна скористатися дитячою допомогою для дорослої дитини, є її інвалідність. Батьки осіб, які через це не можуть самостійно забезпечити себе, можуть робити відрахування навіть довше ніж до 25 років дитини – вони враховуються для податкових цілей без вікових обмежень. Єдиною умовою є наявність інвалідності до досягнення 25 років.
Простий і зручний спосіб виконання всіх податкових формальностей з урахуванням податкового вирахування на дітей пропонує програмне забезпечення для податків Taxando! Інноваційний інструмент і підтримка досвідчених консультантів доступні для отримання найкращої можливої податкової компенсації з Німеччини.
