Частные кредиты и налоги

Заем, предоставленный частным лицом, становится всё более распространённым способом оказания финансовой помощи в семье и возможностью выгодного инвестирования денег. Проценты, начисленные на такой заем, представляют собой доход, поэтому они важны с налоговой точки зрения. В этой статье мы более подробно рассмотрим тему и объясним, какие налоги применяются к частному займу.

Что такое частный заем?

Начнём с того, что такое частный заем. Обычно мы связываем заем с деньгами, полученными в банке, но в данном случае это деньги от частного лица. Любой человек, у которого есть крупное состояние, может предоставить налогооблагаемый заем — часто это используется как помощь семье или друзьям, которые не хотят связываться с банком.

Это также эффективный инструмент для инвестирования денег, так как можно получить высокую доходность в виде процентов от личного займа, поэтому многие люди в Германии выбирают этот вариант вместо других инвестиций.

Как и для традиционного займа, необходимо составить договор, который будет содержать сумму, точную дату возврата и процентную ставку. Даже если заем предоставляется знакомому человеку, такой документ необходим — согласно его условиям мы должны уплатить налог на проценты по частному займу (налогообложение процентов по частному займу). Далее мы опишем, когда и в каком размере они должны быть оплачены.

Налог на проценты по личным займам — каков его размер?

Перейдём к деталям. Если ты решаешь стать кредитором, ты получишь прибыль в виде процентов. Как и с любого дохода, здесь также должен быть уплачен налог. Каков его размер?

В Германии доход от налогооблагаемых процентов по частным займам облагается подоходным налогом 25% + 5,5% солидарного взноса, а также в некоторых случаях церковным налогом. Если мы предоставляем небольшую сумму, с которой начисляется менее 801 евро, налог не взимается.

Проценты от частного займа в налоговой декларации

Как частный кредитор, ты должен помнить, что все займы, подлежащие выплате процентов, важны для налоговых целей. Не имеет значения, является ли заемщик хорошим знакомым или найден через портал. Все проценты от частного займа (налогообложение процентов по частному займу) должны быть указаны в ежегодной декларации в налоговую службу.

Проценты от частного займа в налоговой декларации должны быть указаны как «доходы от капитала». Здесь также следует включить все другие доходы от инвестиций, такие как прибыль от продажи акций, проценты с сберегательного счета, дивиденды или долевое участие в обществе. Для этого стоит использовать приложение для оформления немецких налогов, такое как Taxando, чтобы быстро выполнить все формальности.

Налог на личный заем без процентов — возможен ли такой заем?

Если мы хотим предоставить заем нашей семье или друзьям, цель состоит в том, чтобы проценты были как можно ниже или вообще отсутствовали. В таких случаях мы устанавливаем лишь низкую процентную ставку или полностью отказываемся от прибыли. Однако в обоих случаях легко попасть в налоговую ловушку.

В таких случаях налоговая может рассматривать это как подарок от кредитора заемщику и классифицировать его как дарение, что может привести к уплате соответствующего налога.

Не должно быть проблем с налогом на личный заем (налоги на частный заем), если он предоставляется ближайшим членам семьи (супруг, ребенок, внук), так как в Германии предусмотрены высокие необлагаемые суммы для дарения близким родственникам. Их размер зависит от степени родства — например, для братьев и сестер он составляет 20.000 евро.

Возьмем, к примеру, заем, предоставленный сестре, в котором мы отказались от процентов. Налоговая будет внимательно изучать такую сумму и применять фиктивную налоговую ставку в размере 5,5% в год. Если это сумма, которой достаточно для того, чтобы расчетный процент за десять лет превысил 20.000 евро, мы можем быть обязаны уплатить налог на дарение.

Частные налогооблагаемые займы — онлайн-порталы в Германии

Лица с высоким доходом часто решают предоставить частный заем исключительно для получения прибыли. Это часто рассматривается как альтернатива инвестициям, с которыми можно получить более высокий доход по сравнению со многими решениями, предлагаемыми банками. Для предоставления таких услуг существуют специальные порталы, на которых мы можем разместить предложение о предоставлении налогооблагаемого займа.

Такие порталы также часто являются привлекательным вариантом для заемщиков, так как во многих случаях предлагаются выгодные условия и быстрый процесс одобрения займа. Это возможность для людей, которые по разным причинам испытывают трудности с получением традиционного займа в банке.

При каждом частном займе обязательно составляется договор. Помимо суммы, он должен содержать также дату и размер начисляемых процентов. Важно, чтобы договор был сформулирован точно — это избегает споров как с заемщиком, так и с налоговой службой.