Investice do soukromého důchodového plánu (Riester, Rürup) jsou státem podporovány prostřednictvím daňových úlev. Zjistěte, jak mohou být příspěvky na dodatečné důchodové zabezpečení odečteny.

Pokud spoříte na soukromý důchod v rámci programů Riester nebo Rürup, můžete díky daňovým úlevám a státním přídavkům získat zpět značnou část svých vkladů. Mnoho lidí však plně nevyužívá potenciál těchto programů – často kvůli nedostatečné informovanosti o limitech, pravidlech odpočtů a možnostech zvýšení vrácených částek. V tomto průvodci se dozvíte, jak funguje státní podpora, kdy můžete očekávat největší přínos a co musíte udělat, abyste získali maximální částku z daňových úlev.

Chcete, aby stát přispíval na váš důchod? Zjistěte, jak můžete ještě letos získat peníze z programů Riester a Rürup!

Stát podporuje soukromé důchodové pojištění prostřednictvím daňových úlev a speciálních prémií. V zásadě to funguje tak, že můžete odpočítat příspěvky na Riester a Rürup ve svém každoročním daňovém přiznání, a v případě Riester programu navíc obdržíte každoroční přídavek. Tím ve skutečnosti snižujete daň nebo zvyšujete návratnost.

To je důležité, protože mnoho lidí stále nevyužívá odpočty, na které mají nárok. Pokud pravidelně platíte příspěvky, máte právo je odpočítat a získat zpět část vložených prostředků. Čím dříve si o to zažádáte, tím rychleji uvidíte efekt na svém účtu.

Je také důležité mít na paměti, že každý způsob spoření funguje trochu jinak. Riester je ideální, pokud pracujete a platíte příspěvky na důchodové pojištění, zatímco Rürup je vhodný pro osoby samostatně výdělečně činné nebo osoby s vyššími příjmy, které chtějí vybudovat základní důchod se svou plnou daňovou odpočitatelností. Tento rozdíl je důležitý, pokud chcete před koncem daňového roku maximalizovat výhody.

Nenechávejte peníze na finančním úřadě! Jak spočítat své výhody a maximálně odpočítat příspěvky na soukromý důchod

Úlevy se počítají na základě vložených příspěvků a zákonných limitů pro Riester a Rürup. V praxi to znamená, že můžete odpočítat až několik procent vložených prostředků a přesná hodnota závisí na individuální sazbě daně. Čím vyšší je vaše daň, tím je výhodnější využít plný limit.

Doporučuje se přistupovat k tomu metodicky. Zkontrolujte roční potvrzení svých vkladů, porovnejte je se současným limitem odpočtů a zkontrolujte, zda jste v rámci maximální částky. Pokud nevyužíváte plný limit, můžete na konci roku doplatit malou částku a zvýšit hodnotu odpočtu.

Takové doplnění příspěvků je jednoduchý způsob, jak nenechat peníze na finančním úřadě, které vám mohou být podle zákona vráceny. Pokud máte pochybnosti, je rozumné využít kalkulačky poskytované finančními institucemi nebo se obrátit na daňového poradce, který rychle vypočítá možnou návratnost.

Aktuální limity odpočtů – kolik můžete v roce 2026 vložit a odpočítat?

Aby bylo možné realisticky posoudit, zda využíváte plný potenciál úlev, je důležité znát přesné roční limity vkladů a odpočtů

Riester – Limit 2.100 € ročně

V rámci programu Riester můžete maximálně 2.100 € ročně (včetně přijatého přídavku) odpočítat. To znamená, že finanční úřad provádí takzvanou kontrolu výhodnosti a ověřuje, zda je daňová úleva výhodnější, nebo zůstane jen státní přídavek.

Chcete-li získat plný přídavek (175 € ročně), musíte vložit alespoň 4% z hrubého ročního příjmu z předchozího roku po odečtení splatných prémií, ale ne méně než 60 € ročně (minimální příspěvek).

Rürup (základní důchod) – Limit až 30.826 € ročně (2026)

V případě Rürup je limit výrazně vyšší. V roce 2026 můžete vložit až:

• 30.826 € ročně – pro jednotlivce,
• 61.652 € ročně – pro společně zdaněné manželské páry.

Důležité je, že příspěvky na Rürup jsou odpočitatelné jako 100% zvláštní výdaje až po uvedenou hranici. To znamená, že u vysokých příjmů může daňová úleva dosáhnout několika tisíc eur ročně – v závislosti na daňové sazbě.

Na základě těchto částek můžete rychle zjistit, zda vaše vklady jsou v rámci limitu a zda stojí za to před koncem roku doplatit chybějící část příspěvků, aby se maximalizovala daňová návratnost.

Příklad výpočtu – kolik můžete skutečně získat zpět?

Předpokládejme, že jste v určitém roce vložili:

• 1.200 € příspěvky na Riester,
  
• splatná prémie činí 175 €,
  
• vaše daňová sazba je 30%.
  

Krok 1: Výpočet daňové výhody

Pokud finanční úřad zjistí, že odpočet příspěvků vám přináší vyšší návratnost než prémie, vypočítá se takto:

1.200 € × 30% = 360 € daňová výhoda

Krok 2: Porovnání s prémií

Státní prémie: 175 €

360 € (odpočet) – 175 € (příspěvek) = 185 € dodatečná náhrada

Celkový přínos: 360 €

Riester nebo Rürup? Zjistěte, který plán vám umožní odečíst více daní a pro koho se skutečně vyplatí

Rozdíl mezi Riester a Rürup spočívá především v podobě daňové podpory. Riester nabízí příspěvky a možnost odečíst příspěvky, zatímco Rürup umožňuje přístup k rozsáhlým odpočtům, i když nepřispíváte povinně na důchodové pojištění.

V praxi se Rürup většinou vyplatí pro živnostníky a ty, kteří mají vyšší základ daně. Pokud jste zaměstnaní, zůstává Riester atraktivní díky rodinným příspěvkům a nízkým vstupním prahům. Pro mnoho lidí je klíčové, že i malé vklady mohou vyvolat plný státní příspěvek.

Než si vyberete jeden z programů, zkontrolujte, který odpovídá vaší příjmové situaci, pracovní stabilitě a důchodovým cílům. Oba systémy jsou součástí soukromého důchodového zabezpečení, ale každý zvýhodňuje různé skupiny spořitelů.

Jak funguje „Günstigerprüfung“ – krok za krokem zjistěte, jak berňák vypočítává váš odpočet a kdy se vrácení daní nejvíce zvýší

Günstigerprüfung je proces, který zkoumá, zda se vám více vyplatí státní příspěvek nebo odpočet příspěvků na důchodové pojištění v rámci zvláštních výdajů. V praxi finanční úřad porovnává obě řešení a automaticky volí výhodnější, aby co nejvíce snížil vaši daňovou zátěž.

Mechanismus je jednoduchý – pokud vám příspěvky ušetří více na daních, než činí příspěvek, dostanete vyšší náhradu. Pokud je však vaše daň nízká, úřad se drží příspěvku, protože ten stejně nabízí lepší finanční efekt.

Nejvýhodnější situace nastane, pokud máte příjem ve střední nebo vyšší daňové sazbě. Pak mohou i standardní příspěvky generovat značný odpočet. Proto je důležité pravidelně kontrolovat vaše individuální výpočty – zvláště pokud se změní zaměstnání, příjem nebo velikost domácnosti. Pro mnoho lidí pomáhají takové analýzy lépe plánovat budoucí dávky a pochopit dopady dnešních rozhodnutí na průměrný důchod v Německu.

Budujete soukromý důchod? Vyhnutí se jedné pasti vám může přinést stovky euro na vrácení daní – podívejte se, o co jde!

Nejčastější past spočívá v tom, že mnozí neuloží minimální částku pro plný příspěvek. U Riestera ztrácíte, pokud je váš vklad příliš nízký, část příspěvku a tím i část daňového výnosu. Bez pravidelného sledování vkladů se může toto malé, ale nákladné detail snadno přehlédnout.

Druhé riziko spočívá v chybějící roční aktualizaci údajů o dětech, rodinném stavu nebo pracovní situaci. Tyto změny reálně ovlivňují, kolik můžete odečíst a jaké příspěvky obdržíte. Aktualizace dat trvá jen chvilku, ale následky mohou být dlouhodobé. Při spoření na budoucnost se také zaměřte na limity a pravidla výplat. V obou programech jsou dávky zdaňovány dodatečně, tedy až při výplatě důchodu. To je dobrá zpráva, protože už nyní umožňuje využívat daňové výhody, ale vyžaduje dlouhodobé plánování.

Tedy je výhodné požádat o náhradu, protože s dobře vypočítanými odpočty můžete skutečně znatelně ušetřit částky, které vám dle předpisů náleží. Abyste proces vyřídili bez stresu a zbytečné byrokracie, nejlépe využijte aplikaci Taxando – během několika minut vyřídíte rychlé a správné daňové přiznání z Německa online a systém vám ihned poskytne rady, jaké odpočty zohlednit, abyste finančnímu úřadu nezanechali více eur, než je nutné.