Доклад комиссии по вопросам пенсионного обеспечения – предстоит ли пенсионная реформа в Германии?

В Германии возможно повышение пенсионного возраста, ограничение льготных правил досрочного выхода на пенсию и введение дополнительного инвестиционного взноса. В настоящее время речь не идет о новых законодательных положениях, а лишь о рекомендациях комиссии на период после 2031 года. В докладе анализируются рассматриваемые изменения, причины необходимости реформирования пенсионной системы и потенциальные последствия этих мер для занятого населения в Германии.

Пенсионная реформа в Германии после 2031 года — что предлагает комиссия?

Более длительная трудовая деятельность, дополнительный взнос с инвестициями на финансовом рынке и сокращение исключений для досрочного выхода из профессии — так может выглядеть будущее немецкой пенсионной системы. Однако речь пока не идет о принятой реформе или действующем праве.

Комиссия по вопросам пенсионного обеспечения представила доклад с предложениями на период после 2031 года. Документ определяет возможное направление пенсионной политики в Германии. Окончательные решения принимает законодательный орган; отдельные рекомендации могут быть изменены, отложены или не реализованы.

В отчете указано, на какие аспекты распространяются рекомендации, какие группы могут быть затронуты возможными последствиями и почему комиссия не ограничилась лишь повышением пенсионного возраста.

К основным предложениям относятся:

• Привязка пенсионного возраста к средней продолжительности жизни,
• Отмена досрочного выхода на пенсию без уменьшения выплат после 45 страховых лет,
• Повышение минимально возможного пенсионного возраста с 63 до 64 лет,
• Введение обязательной накопительной части с взносом в размере 2 % заработной платы,
• Включение в пенсионное страхование дополнительных категорий занятых лиц,
• Ограничение специальных правил для минимально оплачиваемой занятости (миниджобов),
• Усиление защиты лиц с низкими пенсиями,
• Дальнейшее развитие цифровой информационной системы о будущих правах на получение пенсии.

Каково фактическое значение доклада пенсионной комиссии?

Доклад в настоящее время не изменяет ни пенсионный возраст, ни размер взносов, ни условия для возникновения права на пенсию. Это свод рекомендаций, который может стать основой для будущих политических дебатов и, при необходимости, законодательной деятельности.

Комиссией был проанализирован не только государственный пенсионный страховой механизм, но и вся совокупность систем пенсионного обеспечения. Документ затрагивает, в частности, уровень предоставляемых выплат, организацию выхода на пенсию, структуру финансирования, меры по защите от бедности в старости, расширение страхуемого круга лиц, инвестирование части взносов, а также модернизацию управления.

Такое разграничение существенно. Заголовок вроде «Германия увеличивает пенсионный возраст до 67,5 лет» был бы на данный момент некорректен. Речь идет лишь о рекомендации создания механизма, который после 2031 года может привести к подобному результату.

Авторы доклада подчеркивают, что предложения следует рассматривать как связанный комплекс мер. Более длительная трудовая деятельность должна сочетаться с дополнительным частным обеспечением, расширением круга застрахованных лиц, а также защитой лиц с ограничениями по здоровью или низкими доходами.

Гарантии того, что приведенные в докладе расчеты в будущем окажутся абсолютно точными, не существует. Комиссия указывает на то, что модельные расчеты иллюстрируют возможные последствия реформ, но не заменяют детальных оценок, необходимых в законодательном процессе.

По каким причинам германская пенсионная система требует обновления?

Основная проблема заключается в увеличении числа пенсионеров по сравнению с числом трудоспособного населения. В системе распределения текущие взносы работающих финансируют выплаты существующим пенсионерам. Изменение соотношения между этими группами усиливает давление на взносы, государственный бюджет и размеры пенсий.

Согласно данным, приведенным комиссией, на 100 человек в возрасте от 20 до 66 лет недавно приходилось 32 человека в возрасте не менее 67 лет. Этот показатель должен вырасти до 38 к 2030 году и до 45 к 2040 году. Это означало бы, что на одного пенсионера вскоре будет приходиться едва ли более двух человек трудоспособного возраста.

Финансовые последствия отражаются в прогнозах. Если нынешняя система сохранится, размер взноса в государственное пенсионное страхование может увеличиться с 18,6 % до 20,2 % в 2031 году , затем до 21,1 % в 2040 году и 21,4 % в 2050 году.

Одновременно уровень пенсионного обеспечения после истечения действующего предельного значения может снизиться с 48 % до 46,4 % в 2040 году и до 46,1 % в 2050 году. Чем дальше прогнозируемый период, тем выше неопределенность значений, но тенденция очевидна: без изменений потребуется большее финансирование при относительно сниженных выплатах.

Таким образом, одновременно долгосрочно обеспечить низкие ставки взносов, высокий уровень выплат и ограниченные государственные дотации невозможно. В докладе предлагается распределение будущей нагрузки между работниками, работодателями, пенсионерами, налогоплательщиками и пока еще не включенными в систему группами.

”

Следует учитывать, что доклад отражает исключительно рекомендации комиссии, а не действующее законодательство. Кроме того, остается открытым вопрос, будут ли реализованы предложенные концепции. Подобные доклады, как правило, принимаются во внимание в процессе политического обсуждения и могут определять направление будущих реформ, однако рекомендации редко вносятся в законы без изменений. Поэтому развитие ситуации требует наблюдения, но решения по вопросам занятости, взносов или досрочного выхода на пенсию необходимо принимать исходя из действующего законодательства, а не из рекомендаций.

Может ли пенсионный возраст увеличиться сверх 67 лет?

Да, комиссия предлагает после 2031 года повышать пенсионный возраст в зависимости от изменения средней продолжительности жизни. Однако фиксированный возрастной порог для всех будущих поколений не устанавливается.

В настоящее время действует поэтапное повышение обычного пенсионного возраста до 67 лет для лиц, родившихся после 1964 года. Доклад относится к последующему этапу и касается прежде всего лиц, родившихся с 1965 года.

Предлагаемый механизм основан на соотношении 2:1. Каждый дополнительный год средней ожидаемой продолжительности жизни должен распределяться следующим образом:

• восемь месяцев дополнительной трудовой деятельности,
• четыре месяца дополнительного периода получения пенсии.

По актуальным прогнозам возраст выхода на пенсию может вырасти с 67 до примерно 67,5 лет в период с 2031 по 2041 год. Однако комиссия рекомендует объявлять об изменениях с многолетним заблаговременным уведомлением и регулярно пересматривать их с учетом фактической продолжительности жизни. Доклад также предусматривает исключения для лиц, которые не могут продолжать трудовую деятельность по состоянию здоровья. После индивидуальной проверки возможен досрочный выход на пенсию без уменьшения выплат на два года раньше или, в случае ещё более раннего выхода, — с соответствующим снижением пенсионных выплат. 

Какие изменения возможны для пенсии после 45 лет страхового стажа?

Комиссия предлагает отменить возможность досрочного выхода на пенсию без снижения выплат исключительно на основании наличия 45 страховых лет. Досрочный выход на пенсию в основном останется возможным, однако приведёт к уменьшению ежемесячного размера получения пенсии.

Действующая норма предоставляет особо долго застрахованным лицам возможность выйти на пенсию до наступления установленного возраста. Для лиц, родившихся в 1964 году или позже, досрочная пенсия без сокращения суммы после 45 лет страхового стажа возможна с 65-летнего возраста.

По оценке комиссии этим правом непропорционально чаще пользуются лица с более высоким доходом, стабильной трудовой биографией и хорошим состоянием здоровья. Для лиц, имеющих перерывы из-за ухода за детьми, безработицы, болезни или позднего вступления в трудовую деятельность, достижение необходимого страхового стажа существенно затруднено.

Согласно докладу примерно 30% лиц, вышедших на пенсию с 2015 года воспользовались возможностью досрочного выхода на пенсию без снижения выплат; средний размер вновь назначенной пенсии в 2025 году составил 1 677 евро, что примерно на треть выше по сравнению с размером пенсии тех, кто вышел на пенсию досрочно, но с сокращением выплат. Комиссия также предлагает повысить минимальный возраст выхода на пенсию для лиц с длительным страховым стажем с 63 до 64 лет и впоследствии увеличивать его параллельно с общим пенсионным возрастом. Для планирования выхода на пенсию важны не только страховые годы, но и год рождения, вид пенсии, состояние здоровья и размер сокращения в случае досрочного выхода.

Какие изменения возможны в размере будущей пенсии?

Комиссия ставит целью обеспечить, чтобы совокупный доход средней пенсионной персоны составлял не менее 70% её ранее получаемого нетто-дохода. При этом отсутствует гарантия того, что в случае реализации рекомендаций только государственная пенсия будет составлять 70% последней зарплаты.

Индикатор должен учитывать несколько источников дохода:

• государственную пенсию из системы обязательного пенсионного страхования Германии,
• корпоративное пенсионное обеспечение,
• частные пенсионные программы и личные пенсионные накопления,
• будущую государственную накопительную пенсию,
• отдельные виды социальных выплат.

Для лиц с низким доходом целевой уровень замещения должен быть выше, поскольку большая часть их трудового дохода расходуется на базовые нужды. Доклад подчёркивает также, что действующие 48% не равнозначны 48% последнего чистого заработка, а соответствуют моделируемой пенсии после 45 лет работы при среднем заработке. Поэтому комиссия рекомендует публиковать прозрачный показатель чистого коэффициента замещения, учитывающий различные группы дохода, годы рождения и перерывы в трудовой деятельности, с целью более точной оценки реального пенсионного дохода.

Что такое государственная накопительная пенсия?

Государственная накопительная пенсия должна стать обязательной частью публичной пенсионной системы и финансироваться за счёт дополнительного взноса в размере 2% от заработной платы. Данные средства не используются для текущих выплат, а инвестируются на индивидуальный счет, закреплённый за застрахованным лицом.

Взнос распределяется поровну между работником и работодателем. При полной ставке это соответствует 1% от заработной платы со стороны работника и 1% со стороны работодателя.

Комиссия предлагает поэтапное внедрение — ежегодно по 0,5 процентного пункта. В качестве возможной даты начала назван 2028 год, однако это лишь элемент рекомендации и не фиксированная дата вступления регулирования в силу.

Средства должны централизованно управляться и широко инвестироваться на рынке капитала, аналогично шведской модели. Цель — постепенное увеличение будущих выплат; заметные результаты ожидаются по отчёту не ранее чем через 10–15 лет накопления. Комиссия также подчёркивает, что инвестирование сопряжено с рисками, и предлагает обеспечивать широкую диверсификацию вложений, длительный инвестиционный горизонт и возрастную корректировку портфеля.

Кто ещё в перспективе может быть включён в систему государственного страхования?

Комиссия предлагает максимально распространить пенсионную систему на всех занятых — не только на работников, но и на самозанятых, государственных служащих, депутатов и членов правления. Такая модель позволит снизить различия между профессиональными группами и упростит смену формы занятости без перехода из одной системы в другую.

Наиболее конкретная рекомендация касается самозанятых. Новые виды деятельности должны подлежать обязательному пенсионному страхованию, для уже действующих предпринимателей может сохраняться возможность выхода из системы (opt-out). Включение этой группы может первоначально снизить ставку взноса примерно на 0,5 процентного пункта и повысить уровень пенсионного обеспечения на 0,5–0,6 процентного пункта; в долгосрочной перспективе этот эффект ослабевает, поскольку новые плательщики взносов приобретают собственные права на выплаты.

Что означают предложения для занятых на условиях мини-джоба?

Комиссия предлагает отменить возможность освобождения от обязательного пенсионного страхования при мини-джобах и ограничить налоговые и взносные особенности для этой формы занятости. Исключение может сохраниться для учащихся.

В настоящее время лицо, работающее на условиях мини-джоба, в ряде случаев может подать заявление на освобождение от собственного пенсионного взноса. Это приводит к небольшому увеличению чистого дохода в краткосрочной перспективе, но ограничивает преимущества полного стажа страхования.

По мнению комиссии мини-джоб слишком часто теряет характер подработки и становится долговременной моделью трудовой занятости с ограниченной социальной защитой. Проблема особенно затрагивает лиц, которые в течение длительного времени заняты лишь на незначительных ставках, вместо поступления в полностью застрахованные трудовые отношения.

В докладе предлагаются следующие меры:

• обязательное включение мини-работ во всеобщую пенсионную систему,
• прекращение возможности отказа от взноса в пенсионное страхование,
• ограничение особого налогового и взносного статуса,
• изменение правил переходного диапазона оплаты труда, то есть для midi-работ.

По мнению комиссии, действующая модель может повысить риск низкого пенсионного дохода, особенно если мини-работа в течение многих лет является основным источником средств к существованию.

Однако это не означает немедленной отмены регулирования мини-работ. Подобные изменения выходили бы далеко за рамки пенсионной системы и затронули бы также вопросы налогообложения, медицинского страхования, рынка труда и затрат для работодателей.

Как комиссия предполагает ограничить пенсионную бедность?

Комиссия подчеркивает, что лицо, на протяжении многих лет уплачивавшее взносы, в пожилом возрасте должно получать более высокий доход, чем лицо без соответствующей страховой биографии. В настоящее время это не всегда соответствует действительности. Даже 45 лет работы на минимальную заработную плату могут не обеспечить того, чтобы чистая государственная пенсия превышала уровень базового социального обеспечения; только доплата к базовой пенсии улучшает ситуацию.

В связи с этим доклад предлагает введение необлагаемой суммы при учёте пенсии для определения права на базовое социальное обеспечение, в том числе для лиц без права на базовую пенсию. Кроме того, комиссия стремится к ограничению скрытой пенсионной бедности за счёт упрощённых процедур, более качественного консультирования и облегчённого цифрового доступа к услугам.

Как предполагается финансировать задачи, не связанные напрямую со страховыми взносами?

Выплаты, выполняющие общественно значимые функции, должны финансироваться за счет налогов, а не страховых взносов работников и работодателей. Комиссия требует более чёткого разграничения этих видов расходов.

Немецкое пенсионное страхование осуществляет не только выплаты, напрямую вытекающие из уплаченных взносов. Также реализуются задачи, возложенные государством. Часть расходов покрывается из федерального бюджета, однако не существует единой признанной методики их разграничения.

В зависимости от применяемого определения, стоимость выплат, не покрытых напрямую взносами, в 2023 году составила примерно от 68 до 124 миллиардов евро. В тот же период федеральные дотации системе составили примерно 84 миллиарда евро.

Комиссия предлагает определить, какие расходы должны далее оставаться в сфере ответственности страхового сообщества, а какие служить общественным целям. Последние впредь должны полностью финансироваться из федерального бюджета.

Доклад также рекомендует переименовать термин федеральная дотация, то есть бюджетную дотацию, в федеральная доля – федеральная доля. Это должно подчеркнуть, что речь идет не о добровольной помощи системе, а о финансировании задач, переданных государством.

Следует ли сокращать текущие пенсии?

Доклад не предусматривает номинального сокращения уже выплачиваемых пенсий. Однако отдельные рекомендации могут привести к тому, что в будущем размер пенсий будет расти медленнее по сравнению с сохранением нынешнего уровня.

После 2031 года, по мнению комиссии, должны быть вновь активированы механизмы, которые соотносят рост пенсии с демографическими изменениями и числом плательщиков взносов. Один из таких механизмов — фактор устойчивости.

Принцип работы механизма следующий: если количество пенсионеров увеличивается быстрее, чем число плательщиков взносов, ежегодное повышение пенсии сокращается. Комиссия предлагает усилить этот эффект за счет увеличения параметра Альфа до 0,33.

Согласно докладу, только усиление этого фактора может снизить прогнозируемую ставку взносов к 2040 году примерно на 0,5 процентных пункта, а к 2060 году — почти на один процентный пункт. Однако это приведет к более строгому ограничению будущего роста пенсий.

В связи с этим комиссия предлагает параллельное введение переходного механизма. Лица, выходящие на пенсию после 2031 года, изначально будут получать выплаты на нынешнем уровне — 48 %. Со временем роль дополнительного обеспечения перейдет к капитализированной пенсии. На практике это означает не простое сокращение, а изменение порядка формирования и увеличения выплат в последующие годы.

Как цифровизация может помочь в планировании пенсионного обеспечения?

Цифровая пенсионная информация должна предоставлять в одном месте максимально полную картину будущих пенсионных доходов. В настоящее время данные по обязательному, корпоративному и частному пенсионному обеспечению зачастую разрознены.

Комиссия рекомендует развивать цифровой пенсионный обзор не только как информационную систему, но и как инструмент планирования. Система должна учитывать больше видов обеспечения, в том числе государственное обеспечение госслужащих, профессиональные пенсионные системы и предлагаемую капитализированную пенсию.

Пользователь должен получать, в частности, следующую информацию:

• прогноз будущих выплат,
• обзор различных источников пенсионного обеспечения,
• информация о защите на случай утраты трудоспособности и смерти,
• отображение ожидаемых выплат в предстоящие годы,
• Указание на возможный разрыв в пенсионном обеспечении.

В отчёте также рекомендуется предоставить возможность проведения анонимных статистических анализов на основе системных данных. В настоящее время анализы осуществляются в отношении отдельных лиц и не архивируются таким образом, чтобы обеспечить точную оценку ситуации всего населения.

Более полная информация не ведёт автоматически к увеличению пенсии. Однако она позволяет своевременно выявить, что установленная законом выплата недостаточна для покрытия запланированных расходов. Таким образом, появляется больше времени для изменения объёма занятости, восполнения недостающих страховых периодов либо дополнительных накоплений.

Какие действия возможны уже сейчас?

Наиболее целесообразной мерой является проверка собственной страховой истории и разграничение действующих норм от политических рекомендаций. Нет необходимости дожидаться новых законов, чтобы упорядочить данные, влияющие на будущий размер пенсии.

Рекомендуются следующие конкретные шаги:

• проверить страховой стаж и убедиться в отсутствии пропущенных периодов трудовой деятельности,
• верифицировать периоды воспитания детей, безработицы, болезни и ухода за членами семьи,
• убедиться, что по мини-работе производится собственный взнос в пенсионное страхование,
• ежегодно сохранять сведения о заработке и уплаченных взносах,
• учёт данных, доступных в цифровом пенсионном обзоре,
• отдельная оценка обязательных, корпоративных и частных пенсионных прав,
• не исходить из того, что 45 лет стажа всегда гарантируют более ранний выход на пенсию без снижения выплат.

В каком направлении может развиваться немецкая пенсионная система?

Заданное в отчёте направление включает увеличение продолжительности трудовой жизни, расширение круга плательщиков взносов и усиление роли пенсионного обеспечения с накопительным компонентом. Одновременно комиссия предусматривает усиленную защиту для лиц, которые по состоянию здоровья или из-за низких доходов не могут работать долго и приобретать высокие пенсионные права.

Пока не определено, какие рекомендации будут реализованы. Повышение пенсионного возраста, изменения в правилах мини-работ или введение дополнительного взноса требуют политических решений, консультаций и законодательного оформления. Процесс может растянуться на долгие годы.

В настоящее время имеет значение различие между двумя уровнями:  действующие нормы и возможные направления будущих реформ. Соответствующие правила подлежат обязательной проверке перед решением о досрочном выходе на пенсию, отказе от взносов либо изменении формы занятости.

Отчёт не вводит новых прав или обязанностей. Одновременно подчёркивается, что в будущем немецкая пенсионная система, вероятно, будет строиться на более широкой базе плательщиков, увеличении продолжительности трудовой жизни и сочетании обязательных и накопительных выплат. Чем раньше будет проведена проверка страховой истории, пенсионного прогноза и соответствующих налоговых документов, тем проще подготовиться к будущим решениям.

FAQ

Означает ли отчёт введение новых пенсионных правил в Германии?

Нет. Документ содержит рекомендации комиссии на период после 2031 года. Он не изменяет пенсионный возраст, размер взносов или условия получения права на пенсию. Каждая реформа требует отдельного закона и решения парламента.

Повышен ли уже пенсионный возраст до 67,5 лет?

Нет. Комиссия лишь предлагает механизм, при котором пенсионный возраст будет увязываться с продолжительностью жизни. По текущим прогнозам, в период с 2031 по 2041 год граница может измениться с 67 до примерно 67,5 лет.

Будет ли отменена пенсия без снижения выплат после 45 лет стажа?

В настоящее время — нет. Комиссия рекомендует отмену этого положения, однако действующие правила сохраняются. В будущем преждевременный выход на пенсию останется возможным, но с соответствующим снижением выплат.

Будет ли самый ранний возраст выхода на пенсию повышен с 63 до 64 лет?

Такое предложение содержится в отчёте. Граница для лиц с длительным страховым стажем должна повыситься до 64 лет и в дальнейшем возрастать вместе с общим пенсионным возрастом. Однако речь пока не идёт о нормативно закрепленном изменении.

Придётся ли работникам платить дополнительный взнос в размере 2%?

В настоящее время нет. Комиссия рекомендует ввести обязательное пенсионное накопление, финансируемое за счёт взноса в размере 2% от заработной платы. Половину суммы вносит работник, вторую половину — работодатель. Указанный в отчёте 2028 год — это предложение, а не установленный срок.

Будут ли самозанятые обязаны вступать в пенсионное страхование?

Комиссия рекомендует данное регулирование для новых самостоятельных видов деятельности. Лица, начинающие самостоятельную деятельность после установленной контрольной даты, подлежат обязательному страхованию без возможности полного отказа. Для уже существующих самостоятельных видов деятельности отчет предусматривает более мягкие положения.

Могут ли текущие пенсионные выплаты быть уменьшены?

Комиссия не предлагает номинального сокращения текущих выплат. Однако возможно более медленное увеличение будущих пенсионных выплат, если число получателей пенсии растет быстрее числа плательщиков взносов. В отчете одновременно предусмотрены меры по стабилизации уровня новых пенсий с 2031 года.

Какими мерами предполагается защита лиц с низкими пенсиями?

Уплата взносов должна приносить ощутимое преимущество и получателям базового обеспечения. Комиссией предлагается ввести необлагаемую часть при учете пенсии в доходе, а также упростить доступ к поддерживающим мерам для лиц, которые в настоящее время не пользуются положенными им выплатами.

Требуются ли уже сейчас меры в отношении существующих пенсионных планов?

Только на основании отчета необходимость действий отсутствует. Решения о досрочном выходе на пенсию, отказе от уплаты взносов или изменении формы занятости должны приниматься на основании действующего правового положения. Уже сейчас имеется возможность проверить страховой стаж, восполнить отсутствующие периоды и ознакомиться с прогнозом будущих выплат.