Rower firmowy a podatek — co warto wiedzieć?

Nie sposób policzyć na palcach jednej ręki korzyści poruszania się rowerem po mieście. Co pierwsze jednak przychodzi nam na myśl, to na pewno szybsze przemieszczanie się po ulicach, zwłaszcza w godzinach szczytu, ochrona środowiska (nie emitujesz spalin), a także dbanie o własne zdrowie i dobrą kondycję fizyczną. W Niemczech dochodzi do tego jeszcze jedna zaleta, a mianowicie przepisy podatkowe związane z jazdą po mieście rowerem firmowym.

Podatek od rowerów firmowych dla użytku prywatnego w Niemczech — co mówi prawo?

Od 2012 roku prawo niemieckie — w odniesieniu do celów podatkowych — patrzy na rower służbowy tak samo jak na samochód służbowy. Co to oznacza w praktyce? Możesz korzystać z takiego roweru prywatnie, jeśli od otrzymywanego świadczenia pieniężnego będziesz opłacać comiesięczny podatek (na przykład zamiast części wynagrodzenia). Najczęściej jest to 1% ceny katalogowej brutto jednośladu, a więc zalecanej ceny detalicznej. Jeśli w 2019 roku po raz pierwszy użyłeś roweru służbowego, to — zgodnie z zasadą 1 procenta — musisz zapłacić podatek tylko od połowy ceny katalogowej brutto; od 2020 roku wysokość ta wynosi jedną czwartą kwoty. Korzyścią podatkową dla Ciebie, jeśli dojeżdżasz do pracy rowerem, jest także fakt, iż nie musisz płacić podatku za dojazd do pracy (tak jak ma to miejsce w przypadku służbowego samochodu).

Rower firmowy w Niemczech a podatek — zmiany od 2019 roku

Od stycznia 2019 roku w niemieckim prawie podatkowym odnoszącym się do rowerów firmowych obowiązuje następująca zasada: jeżeli oprócz należnego Ci wynagrodzenia otrzymasz rower firmowy, to świadczenie bezgotówkowe pozostanie wolne od podatków i składek. Ma to zastosowanie w momencie, gdy rower został (lub zostanie) udostępniony po raz pierwszy w latach 2019-2030. Tą regulacją powinny zainteresować się szczególnie osoby prowadzące działalność gospodarczą, ponieważ nie będą miały wówczas obowiązku zgłaszania użytku prywatnego jako wypłaty prywatnej i płacenia od niej podatku. Warto wiedzieć jednak, że mimo zwolnienia z podatku masz prawo ubiegać się o dodatek za dojazdy do pracy.

Podatek od rowerów firmowych a dodatek dla dojeżdżających do pracy — czym jest?

W corocznym zeznaniu podatkowym w Niemczech istnieje możliwość uwzględnienia codziennego dojazdu do pracy rowerem służbowym poprzez tak zwaną ulgę na dojazdy. Można ubiegać się o 0,30 euro za kilometr podróży w jedną stronę jako koszty związane z dochodem. Dotyczy to:

• rzeczywistych dni roboczych,
• dni, w których jeździsz do pracy prywatnym rowerem.

Jeżeli jazda na rowerze sprawia Ci ogólną przyjemność i z chęcią poruszasz się po mieście tym środkiem komunikacji, to od 2021 roku masz możliwość ubiegania się o 0,35 euro, licząc od 21. kilometra, za każdy przejechany kilometr.

Podatek od rowerów firmowych — leasing czy zakup?

Zastanawiasz się, co byłoby dla Ciebie lepsze — wzięcie roweru firmowego w leasing czy zakup jednośladu? Jeśli chodzi o kupno to tutaj korzyści czerpie przede wszystkim firma — pracodawca mógłby bowiem w każdym przypadku uczestniczyć w finansowaniu, nawet jeśli nie byłby do tego zobowiązany. Poza tym takie działania często wykorzystywane są do celów marketingowych — w czasach zmian klimatycznych oraz mocno zanieczyszczonego powietrza w miastach odpowiedzialne podejście odnoszące się do wyboru środka komunikacji do pracy ma pozytywny wpływ na wizerunek firmy i z pewnością zwiększa jej atrakcyjność jako miejsca pracy. Oprócz tego różne wydatki związane z rowerem firmowym (koszty nabycia, naprawy czy konserwacji) mogą zostać zadeklarowane przez pracodawcę jako koszty działalności gospodarczej. Istnieje jednak możliwość odpisania ich w ciągu kolejnych siedmiu lat.

Rower firmowy a podatek — opłaty leasingowe za jednoślad

Opłaty leasingowe za korzystanie z firmowego roweru można w całości odliczyć od podatku jako tak zwane koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Wiele firm dostrzega w tym korzyść związaną z:

• oszczędzaniem wysokich wydatków bieżących,
• korzystaniem z większej elastyczności.

Rowery wzięte w leasing zawsze można wymienić, na przykład jeśli zdecydujesz się na zmianę pracy. Oprócz tego związane z tą możliwością umowy często oferują dodatkowe usługi, takie jak na przykład ochronę ubezpieczeniową. Warto wiedzieć, że ewentualne naprawy i sezonowe konserwacje najczęściej są już wliczone w cenę. Obecnie na rynku znaleźć można wielu dostawców. Umowy leasingowe zwykle podpisywane są na okres 36 miesięcy, który można przedłużyć lub oddać rower po korzystnej cenie.

Rower firmowy wolny od podatku a leasing — na co zwrócić uwagę?

Jeśli zdecydujesz się na służbowy rower leasingowy, to Twój pracodawca powinien zostać Twoim leasingobiorcą i przejąć koszty całkowicie lub dzielić się nimi w sensie częściowego przeliczenia wynagrodzenia. Jeśli jednak wszystkie prawa i obowiązki wynikające z umowy zostaną przeniesione na Ciebie, to jednoślad automatycznie przestanie być rowerem firmowym, a co za tym idzie — przestaną obowiązywać korzyści podatkowe z nim związane. Pamiętaj o tym, aby zawrzeć pisemną umowę o przeniesienie roweru firmowego, w której dokładnie zostaną określone najważniejsze kwestie. W przypadku chęci wykupienia roweru po zakończeniu umowy leasingowej wszystkie ustalenia powinny być uzgadnianie dopiero pod jej koniec, a nie z wyprzedzeniem, gdyż mogą ulec zmianie.

Rowery wolne od podatku dla pracowników — podsumowanie

Odnosząc się do powyższego artykułu o możliwości ubiegania się o zwrot podatku za koszty dojazdu do pracy rowerem służbowym, warto wiedzieć, w jaki sposób można wyliczyć taką kwotę oraz ile ostatecznie będzie ona wynosić. Do tego celu posłużą Ci różnego rodzaju programy i aplikacje do zwrotu podatku z Niemiec, na przykład łatwe w obsłudze, niezwykle intuicyjne i oparte na najnowszych wytycznych podatkowych Taxando, z którego możesz korzystać zarówno na telefonie, jak i na komputerze.