Изпраща ли се дете в частно училище? Част от училищната такса може да бъде приспадната от данъците. Разяснява се кои са ограниченията и кои условия трябва да бъдат изпълнени.

Много родители приемат, че таксите за обучение в частно училище трябва да се поемат изцяло от тях самите. Немската данъчна система обаче позволява част от тези разходи да бъде възстановена, при условие че са изпълнени определени критерии. Ако детето ви посещава училище, което отговаря на законовите изисквания, до 30% от квалифицираните такси за обучение могат да бъдат приспаднати, за да се намали годишното данъчно задължение. Струва си да се проверят действащите граници и да се уверите, че всички необходими документи са налице, за да може данъчната служба да приеме приспадането без проблеми.

Такси за обучение в частни училища и данъци – проверете дали имате право на възстановяване!

Приспадането на таксите за обучение в Германия е възможно, ако родителят има право на детски надбавки или данъчен кредит за деца и е неограничено данъчно задължен в Германия. Това означава, че фискът разглежда не само плащането, но и данъчния статус на родителите и дали детето действително отговаря на законовите критерии. На практика това обикновено са ситуации, в които родителите плащат таксите със собствени средства и училището потвърждава, че плащанията са само за образователни цели.

Ако плащанията са дължими само за част от годината, данъчната служба взема предвид само пропорционалната част от таксите, въпреки че границата за приспадане остава годишна. Това е важно, защото много семейства приемат, че смяната на училище или прекъсването на получаването на детски надбавки автоматично предотвратява приспадането, което не винаги е така. Ако родителят е сключил договор от името на пълнолетно, но поддържано дете, правото на приспадане също остава в сила.

На практика това означава, че си заслужава първо да се провери собствения данъчен статус, месеците с право на плащания, както и наличието на всички документи, потвърждаващи плащанията. Едва след тази проверка може да се изчисли коя част от таксите може да бъде приспадната и дали достигнатата граница е напълно използвана.

Кои училища дават право на приспадане? Списък, който може да изненада

Правото на приспадане включва училища със свободно управление, частни училища, които в по-голямата си част не са публично финансирани, както и т.нар. „други институции“, които водят до призната училищна или професионална квалификация. Такива училища трябва да се намират в Германия или друга страна от ЕС/ЕИП, което е едно от по-рестриктивните условия. Според разпоредбите, напр. училищата в Швейцария и от 2021 г. училищата в Обединеното кралство (с изключение на германските училища) не могат да бъдат приспадани.

Родителите често са изненадани, че правото на приспадане не включва извънучилищни дейности и образователни услуги извън училищната система. Изключени са напр. музикални училища, спортни курсове, езикови курсове, летни лагери или институции, които работят извън формалната образователна система. Подобно е положението и със следването – таксите за висше образование не се квалифицират като такси за обучение, а фискът ги третира съвсем различно от разходите за училищно образование.

За да се уверите, че училището отговаря на условията, препоръчително е да се поиска актуално потвърждение на статуса, както и документ, който ясно доказва, че обучението води до призната училищна или професионална квалификация. Това е малка стъпка, която спестява много проблеми при данъчни проверки и позволява използването на принадлежащото приспадане в пълната му степен.

Колко може действително да бъде приспаднато? Изчислете стъпка по стъпка, преди да подадете данъчната декларация

Родителите могат да приспаднат 30% от квалифицираната част от таксите за обучение, но не повече от 5 000 EUR годишно на дете. Това означава, че за да се достигне максималното приспадане, общата сума на квалифицираните такси за обучение трябва да е поне 16 666 EUR в съответната данъчна година. Преди изчисляването на приспадането училището трябва да потвърди коя част от таксата се отнася за преподаването и коя част за настаняване, изхранване или грижи, тъй като тези елементи са изключени от приспадането.

В случай на няколко деца границите не се събират, а се изчисляват отделно. Всяко дете има собствен лимит от 5 000 EUR, независимо от броя на месеците, през които са плащани такси за обучение. Това е особено важно да се отбележи, когато децата посещават училища с подобни разходи, тъй като данъчните спестявания могат да бъдат по-големи, отколкото родителите първоначално предполагат.

Ако таксите са платени само за част от годината, данъчната служба не намалява лимита, което за много семейства е допълнително предимство. В такъв случай е достатъчно плащанията да бъдат надлежно документирани и да се уверите, че училището правилно разделя разходите на квалифицирани и неквалифицирани. Такива подготвени данни позволяват бързо изчисляване на действителното възстановяване и избягване на корекции от страна на данъчната служба.

Кога фискът приема приспадането? Документи, срокове и детайл, който родителите често забравят

За да приеме данъчната служба приспадането, таксите трябва да бъдат платени през данъчната година, в която се приспадат. Това произтича от принципа на паричния поток, който важи в Германия, според който се брои моментът на действителното плащане, а не периодът на обучение. Затова родителите трябва да внимават за датите на преводите, особено когато плащанията се извършват в края на годината.

Необходимо е също така да се представят документи, които потвърждават размера на квалифицираната част от таксите. Това означава, че училището трябва да издаде удостоверение, което отделя разходите за обучение от разходите за грижи, изхранване или настаняване. Такъв документ е един от най-често изискваните доказателства и без него данъчната служба може да откаже част или цялото поискано приспадане. Родителите често забравят също така, че приложените документи трябва да бъдат четливи, актуални и да съответстват на информацията в данъчните формуляри. Това важи особено за семейства, които през годината сменят училището или плащат таксите нередовно. Добре подготвената документация е най-бързият начин за приемане на приспадането без допълнителни въпроси от страна на данъчната служба.

За да се уверите, че всички надбавки и приспадания – включително тези, свързани с таксите за обучение – са правилно разгледани, струва си да се използва немското приложение за данъчни декларации Taxando, което е специално разработено за данъчни декларации от Германия. С него може бързо да се провери какво точно може да бъде приспаднато и няма да се пропусне никаква полагаема облекчение. Това е лесен начин да се възползвате максимално от възможностите, които предоставя немската данъчна система.