Wedle niemieckich przepisów nie każda osoba jest zobowiązana do rozliczania się z urzędem skarbowym. Niektórzy podatnicy – pomimo braku takiego obowiązku – decydują się jednak na dobrowolne złożenie zeznania podatkowego. W związku z tym, że takie rozwiązanie jest możliwe, na przestrzeni lat powstało wiele mitów, które w rzeczywistości nie mają pokrycia. Dziś opowiemy o tym, jak naprawdę wygląda dobrowolne rozliczanie podatku w Niemczech. Co jest faktem, a co mitem? Sprawdź, co warto wiedzieć!
Kiedy złożenie zeznania podatkowego w Niemczech jest dobrowolne?
Zanim porozmawiamy o tym, jakie są fakty, a jakie mity na temat dobrowolnego składania deklaracji podatkowej w Niemczech, pomówmy chwilę o tym, kto może sobie pozwolić na tego typu praktykę. Wedle obecnie funkcjonującego systemu podatkowego nie musisz składać zeznania (ale możesz to zrobić) wtedy, gdy:
- należysz do I klasy podatkowej i otrzymałeś dochód od jednego pracodawcy,
- żyjesz w małżeńskim lub zarejestrowanym związku partnerskim i wraz z partnerem należysz do kombinacji klas IV/IV.
MIT: Dobrowolne składanie deklaracji podatkowych Niemcy – jeśli to zrobiłeś raz, musisz robić to co roku
Wśród niektórych podatników panuje przekonanie, że każda osoba, która choć raz zdecydowała się na dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej do urzędu, będzie musiała to robić co roku. Jest to oczywiście nieprawdą. Niemieckie organy podatkowe doskonale wiedzą, kto musi, a kto może zdecydować się na rozliczenie z podatków. W praktyce oznacza to tyle, że urzędnicy rozróżniają obowiązkowe zeznania podatkowe od tych, które zostały wysłane dobrowolnie.
Jeżeli nie zostałeś poproszony przez niemiecki urząd o dostarczenie druku, nie musisz się niczym martwić. Jeżeli spełniasz wymagania dotyczące dobrowolnego składania deklaracji podatkowej, możesz to robić co roku lub jeśli uważasz – jednorazowo.
MIT: Termin dobrowolnego złożenia zeznania podatkowego w Niemczech jest taki sam, jak w przypadku obowiązkowego
Kolejną sprawą, o której musisz wiedzieć, jest termin składania dobrowolnej deklaracji podatkowej. Według obowiązujących przepisów podatnicy, na których ciąży obowiązek rozliczenia się z podatków z Finanzamt, muszą dostarczyć deklarację maksymalnie do 31 lipca następnego roku. Data ta jest bardzo dobrze znana podatnikom, stąd też wśród osób planujących dobrowolnie złożyć dokument do urzędu, istnieje mylne przekonanie, że termin ten obowiązuje również ich.
Jeśli chcesz dobrowolnie rozliczyć się z Finanzamt, masz na to czas do końca czwartego roku po zakończeniu danego roku podatkowego. Oznacza to, że deklarację za rok 2024 można złożyć do 31 grudnia 2028 roku. Osoby nieobjęte obowiązkiem składania zeznania mogą składać deklaracje za poprzednie lata w tym samym terminie – na przykład rozliczenie za rok 2021 można złożyć do 31 grudnia 2025 roku.
MIT: Doradca podatkowy ponosi odpowiedzialność za nieprawidłowości w dobrowolnie złożonym zeznaniu
Doradca podatkowy w Niemczech jest bardzo popularnym zawodem. Co roku z jego usług korzysta tysiące podatników. W końcu niemiecki system podatkowy wcale nie jest łatwy, dlatego każdy, kto nie czuje się na siłach, aby sporządzić deklarację na własną rękę i kontaktować się z urzędem, powinien skorzystać z pomocy profesjonalisty.
Z racji na popularność tejże usługi, utarło się nieprawdziwe stwierdzenie, że w przypadku, gdy dobrowolnie składamy deklarację, w której znajdują się nieprawidłowości, odpowiedzialność za nie ponosi doradca podatkowy. Jest to kolejny już mit, w który nie warto wierzyć.
Oczywiście doświadczony doradca z pewnością zadba o poprawność danych – warto jednak dokładnie je przejrzeć, aby następnie nie być zaskoczonym. Pamiętaj, że podatnik odpowiada za swoją deklarację i to on bierze odpowiedzialność za ewentualnie niezgodności.
Dlatego też jeśli chcesz złożyć dobrowolne zeznanie podatkowe (lub musisz to zrobić) bądź ostrożny przy wyborze doradcy podatkowego. Jeżeli szukasz doświadczonych osób, które zadbają o poprawność Twoich danych, skorzystaj z aplikacji Taxando. Wybierając pakiet PREMIUM, możesz liczyć na pomoc najlepszych specjalistów, którzy pomogą Ci w rozliczeniu podatku z Niemiec.
FAKT: Dobrowolnie złożone zeznanie podatkowe w Niemczech – bez obawy o dopłatę
Wielu podatników, którzy rozważają dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech, obawia się sytuacji, w której zamiast otrzymać zwrot podatku, będą musieli dopłacić różnicę. Czy jest się czego bać? Niekoniecznie, choć taka sytuacja może się zdarzyć.
Co zrobić, jeśli po złożeniu zeznania okaże się, że konieczna jest dopłata podatku? W takiej sytuacji można złożyć sprzeciw (Einspruch) w ciągu 30 dni od otrzymania decyzji podatkowej. Warto jednak pamiętać, że złożenie Einspruchu nie oznacza automatycznego anulowania deklaracji – urząd skarbowy może ją ponownie przeanalizować, ale całkowite wycofanie zeznania jest możliwe jedynie w wyjątkowych przypadkach.
UWAGA: jeśli z powodu dopłaty chcesz wycofać deklarację podatkową, którą dobrowolnie złożyłeś, musisz na piśmie ze sprzeciwem wystąpić również o zawieszenie egzekucji. To oznacza, że płatność nie musi zostać uiszczona, dopóki wniosek nie zostanie cofnięty. Dzięki temu można uniknąć ewentualnych dopłat bez ponoszenia konsekwencji.
FAKT: dobrowolne złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech może być opłacalne
Na zakończenie warto zastanowić się, czy dobrowolne składanie zeznania podatkowego w Niemczech zawsze przynosi korzyści. Odpowiedź brzmi: to zależy od sytuacji podatnika. Jeśli urząd skarbowy (Finanzamt) wezwie do złożenia deklaracji, oznacza to zazwyczaj, że dotychczas zapłacony podatek był niewystarczający. Natomiast osoby, które nie mają obowiązku składania zeznania i decydują się na to dobrowolnie, często mogą liczyć na zwrot nadpłaconego podatku – w wielu przypadkach wynosi on średnio ponad 1000 €.
Jednak zanim zdecydujesz się na dobrowolne rozliczenie, warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową, aby uniknąć niespodziewanej dopłaty. W przypadku niekorzystnej decyzji istnieje możliwość złożenia sprzeciwu (Einspruch) w ciągu 30 dni od jej otrzymania, o czym wspomnieliśmy w poprzednim akapicie.
Maciej Wawrzyniak to doświadczony przedsiębiorca, którego firmy co roku opracowują ponad 40 000 deklaracji podatkowych. Jako współzałożyciel Taxando, wnosi do projektu swoje doświadczenie i wiedzę w dziedzinie finansów,marketingu i podatków.
Prywatnie Maciej jest miłośnikiem sportowych wyzwań, gry na gitarze i pływania w jeziorze. Jest również dumnym ojcem trzech synów.
