Капиталовите печалби могат да бъдат приятно изживяване – до момента, в който стане ясно, каква част от тях ще бъде намалена от данъци. Много хора не знаят, че банката автоматично удържа данъци, макар че това не е задължително. Достатъчен е само един документ, за да се запази цялата сума без чакане на възвръщане и без годишни сметки за всеки евроцент. Ако имате банкова сметка или инвестиции в Германия, заявката за освобождаване от данъци е тема, която не трябва да се отлага – особено, защото подаването ѝ отнема по-малко време от проверката на историята на транзакциите.
Защо банката удържа 25 % от печалбата и как това може да бъде спряно със заявление? Проверете сега
Много хора вярват, че удържането на данъци върху капиталови печалби е нещо неизбежно и естествено, защото „системата така работи“. Банките изплащат лихви или печалби от инвестиции, а в резултат на сметката се появява сума, намалена с данъци – без въпроси, без предупреждения, без напомняния. На практика не данъчните власти, а липсата на заявление за освобождаване води до автоматичното удържане на 25 % данък върху капиталовите приходи от страна на банката, допълнително подсилено от солидарния данък и евентуално църковните данъци. Важно е да се отбележи, че това не е нито наказание, нито системна грешка – това е стандартна процедура, прилагана, когато банката няма формална основа да освободи изплащането от данъци.
Заявката за освобождаване е точно този документ, който прекъсва този автоматизъм. С подаването му в банката се информира финансовата институция, че ще се използва необлагаемата сума, известна също като спестителския паушал. Докато този необлагаем лимит не се изчерпи, банката не трябва да удържа данъци върху капиталовите приходи, докато регистрираната сума не бъде изчерпана.
Това е важно, защото представлява решение, което действа незабавно при изплащане, а не чак при годишното изчисляване. Няма нужда от допълнително подаване на заявления до данъчната служба, няма чакане за възвръщане и парите не са замразени за месеци. Печалбата се прехвърля в пълния си размер на сметката, точно както трябва да бъде. Все пак е важно да се отбележи, че молбата за освобождаване важи само за определена данъчна година и в някои банки трябва да бъде потвърдена за следващата година.
Проста данъчна декларация за 12 минути?
изберете Taxando!
Също така е важно, че банката не може да „разсъждава“ за личната ситуация. Дори и да съществува само една сметка с ниски лихви и ниски обороти, без заявление за освобождаване банката все пак ще удържи данъка. Това показва колко практично е това решение и не е просто формалност „по реда“. Една единствена декларация може да доведе до това, че средствата няма да бъдат автоматично намалени от данъци и ще се запази пълен контрол върху това, колко наистина влиза в сметката.
Сметка или депозит в Германия? Подайте заявление за освобождаване от данъци и получете „чисти“ печалби
Ако има спестовна сметка, срочен депозит или инвестиционна сметка в германска банка, заявката за освобождаване от данъци не е добавка или опция „за заинтересованите“. Това е основен елемент от личното управление на финансите, особено когато редовно се получават капиталови печалби. Независимо дали става въпрос за лихви, дивиденти или други форми на приходи, банката ги третира еднакво – ако няма заявление за освобождаване, данъкът се прилага. Това се случва дори ако годишната обща сума на печалбите не надхвърля законово установения необлагаем лимит.
Също така трябва да се отбележи, че заявката за освобождаване не работи „на задна дата“ автоматично. Ако тя не е била подадена за част от годината и банката е удържала данъци, връщането на сумите е възможно само в рамките на германската данъчна декларация. Това означава допълнителна загуба на време, документи и чакане. Своевременното подаване на заявката позволява да се избегне всичко това. Това е просто, но много конкретно решение – парите остават там, където трябва, а именно при данъчнозадълженото лице, без ненужни удържания и формални заобикаляния.
1000 € годишно освободени от данък – дали банката знае, че този бонус трябва да се ползва?
Необлагаемият лимит върху капиталовите печалби не е привилегия или произволно намаление. Това е законно гарантирано право, което може да се ползва всяка година, при условие че банката бъде официално информирана за това. На практика това означава възможност да се получат до 1000 евро капиталови печалби без никакви данъчни удръжки, и за съпрузи с общо облагане дори до 2000 евро. Проблемът е, че самото наличие на необлагаемия лимит не води автоматично до неговото прилагане.
Банката няма пълен достъп до информация за данъчната ситуация, други сметки или финансови планове. За тях има значение само едно: дали е заявен актуален освобождаващ мандат. Ако не – схемата се прилага и данъкът се удържа от първото евро печалба.
Подаването на заявката за освобождаване е на практика еднозначен израз: „Използвам своя необлагаем лимит“. Той може да бъде зададен в определена стойност, адаптиран към реалните печалби и променян в течение на годината. Важно е, че банката пресмята лимита текущо, така че има пълна прозрачност колко вече е използвано. Това създава спокойствие и контрол и елиминира ситуации, при които се удържат данъци, въпреки че няма реална данъчна обремененост. Целият смисъл на това решение е, че парите не работят временно за данъчната служба, а са незабавно на разположение на данъчно задълженото лице.
Как се подава заявка за освобождаване – конкретни указания!
Подаването на заявката за освобождаване не е сложно, но е важно да знаете, къде точно да кликнете и какво банката изисква, за да не пропадне формулярът или да не остави нещата „полуготови“. На практика има два начина – онлайн чрез интернет банкиране или на хартия, ако банката все още използва класическите решения. В електронната версия е достатъчно да влезете в профила си, да имате достъп до раздела за данъци, данъчни данни или капиталови печалби и да изберете формуляра за освобождаване. Там се посочва стойността на освобождаването, която трябва да се използва, както и годината, за която се отнася заявката. Важно е, че не е необходимо да се зададе веднага пълната стойност, може да се въведе точно тази стойност, която отговаря на реалните печалби – особено ако има сметки в няколко банки и необлагаемият лимит се разпределя между различни институции.
Независимо от формата на подаване, банката ще изисква лични данни, особено германския данъчен идентификационен номер (Steuer-ID). Без него заявката няма да бъде приета, дори ако останалите данни са коректни. Това е често срещан момент, когато някой смята, че „заявката е подадена“, докато в действителност тя не е официално регистрирана. След потвърждението на формуляра банката прилага освобождаването автоматично, но само от момента на подаване – затова е важно да не отлагате това решение за края на годината. Ако заявката за освобождаване се подава за първи път, е препоръчително да се провери потвърждението в системата или съобщение от банката, за да се гарантира, че документът е активен и важи за съответната данъчна година.
Важно е да запомните още нещо: Заявката за освобождаване може да бъде променена по всяко време. Ако през годината се окаже, че печалбите са по-високи или по-ниски от очакваното, стойността на освобождаването може да бъде увеличена или намалена и банката ще адаптира текущите изчисления. Това не е решение „за всеки случай“ или нещо, което не можете да отмените – заявката може да бъде модифицирана или анулирана по всяко време.
Maciej Szewczyk
Той е натрупал опит като консултант в ИТ проекти за много международни компании. През 2017 г. основава стартъпа taxando GmbH, в който разработва иновативното данъчно приложение Taxando, което улеснява подаването на годишната данъчна декларация. Мачей Шевчик съчетава технологични познания с задълбочени познания в областта на данъчните разпоредби, което го прави експерт в своята област.
В личния си живот е щастлив съпруг и баща и живее със семейството си в Берлин.
