Багато батьків вважають, що плата за навчання у приватній школі повинна повністю сплачуватись самостійно. Однак німецька податкова система дозволяє повернути частину цих витрат за умови виконання певних критеріїв. Якщо дитина навчається у школі, яка відповідає законодавчим вимогам, можна списати до 30% кваліфікованої плати за навчання, щоб зменшити річне податкове навантаження. Варто перевірити чинні обмеження та забезпечити наявність усіх необхідних документів, щоб податкова служба без проблем прийняла це списання.
Плата за навчання у приватних школах і податки – перевірка права на повернення!
Списання плати за навчання в Німеччині можливе, якщо батьки мають право на дитячу допомогу або податкову знижку на дітей та підлягають необмеженому податковому обов’язку в Німеччині. Це означає, що податкова служба розглядає не лише оплату, але й податковий статус батьків і чи відповідає дитина законодавчим критеріям. На практиці це зазвичай стосується ситуацій, коли батьки оплачують навчання з власних коштів, а школа підтверджує, що платежі здійснюються виключно для освітніх цілей.
Якщо послуги надаються лише протягом частини року, податкова служба враховує лише пропорційну частину плати за навчання, хоча межа списання залишається річною. Це важливо, оскільки багато сімей вважають, що зміна школи або переривання отримання дитячої допомоги автоматично унеможливлює списання, що не завжди так. Якщо батьки уклали договір від імені повнолітньої, але залежної дитини, право на списання також зберігається.
На практиці це означає, що варто спочатку перевірити власний податковий статус, місяці з правом на послуги та наявність усіх документів, що підтверджують оплату. Лише після цієї перевірки можна розрахувати, яка частина плати за навчання підлягає списанню та чи використовується досягнута межа повністю.
Які школи дозволяють списання? Список, що може здивувати
Право на списання охоплює школи з вільним управлінням, приватні школи, що здебільшого не фінансуються державою, а також так звані “інші установи”, що ведуть до визнаного шкільного або професійного диплома. Такі школи повинні знаходитися в Німеччині або іншій країні ЄС/ЄЕЗ, що є однією з більш обмежувальних умов. Згідно з правилами, зокрема, школи в Швейцарії та з 2021 року також школи у Великобританії (крім німецьких шкіл) не підлягають списанню.
Батьки часто здивовані тим, що право на списання не охоплює позашкільні заходи та освітні послуги поза системою шкільної освіти. Виключені, зокрема, музичні школи, спортивні курси, мовні курси, літні табори або установи, що діють поза формальною системою освіти. Подібно, плата за університети не кваліфікується як шкільна плата, і податкова служба розглядає їх зовсім інакше, ніж витрати на шкільну освіту.
Щоб переконатися, що школа відповідає умовам, доцільно отримати актуальне підтвердження статусу та документ, що чітко підтверджує, що навчання веде до визнаного шкільного диплома або професійної кваліфікації. Це невеликий крок, що заощадить багато проблем під час податкових перевірок та дозволить максимально використовувати належне списання.
Скільки можна дійсно списати? Крок за кроком розрахувати перед подачею податкової декларації
Батьки можуть списати 30% кваліфікованої частини плати за навчання, але не більше ніж 5000 євро на рік на дитину. Це означає, що для досягнення максимальної суми списання загальна сума кваліфікованої плати за навчання повинна становити щонайменше 16,666 євро у відповідному податковому році. Перед розрахунком списання школа повинна підтвердити, яка частина плати стосується навчання, а яка – проживання, харчування або догляду, оскільки ці елементи виключені зі списання.
У випадку декількох дітей межі не додаються, а розраховуються окремо. Кожна дитина має свою власну межу в 5000 євро, незалежно від кількості місяців, протягом яких плата за навчання була сплачена. Це особливо важливо враховувати, якщо діти відвідують школи з подібними витратами, оскільки податкові заощадження можуть бути більшими, ніж батьки спочатку припускають.
Якщо плата за навчання сплачена лише за частину року, податкова служба не зменшує межу, що є додатковою перевагою для багатьох сімей. У такому випадку достатньо правильно задокументувати платежі та переконатися, що школа правильно розподіляє витрати на кваліфіковані та некваліфіковані. Такі підготовлені дані дозволяють швидко розрахувати фактичне відшкодування та уникнути коригувань з боку податкової служби.
Коли податкова служба приймає списання? Документи, терміни та деталь, яку батьки часто забувають
Щоб податкова служба прийняла списання, плата за навчання повинна бути сплачена у податковому році, в якому вона має бути списана. Це випливає з принципу витрат, що діє в Німеччині, згідно з яким враховується час фактичної оплати, а не період навчання. Тому батьки повинні звертати увагу на дати переказів, особливо коли платежі здійснюються наприкінці року.
Також необхідно надати документи, що підтверджують розмір кваліфікованої частини плати за навчання. Це означає, що школа повинна видати сертифікат, що розділяє витрати на освіту від витрат на догляд, харчування або проживання. Такий документ є одним з найбільш запитуваних доказів, і без нього податкова служба може відмовити у частині або всьому заявленому списанні. Батьки часто забувають, що додані документи повинні бути читабельними, актуальними та відповідати інформації у податкових формах. Це особливо стосується сімей, які змінюють школу протягом року або нерегулярно сплачують плату за навчання. Добре підготовлена документація є найшвидшим шляхом до прийняття списання без додаткових питань з боку податкової служби.
Щоб переконатися, що всі надбавки та списання – включаючи ті, що пов’язані з оплатою за навчання – враховані правильно, варто скористатись німецьким додатком для податкових декларацій Taxando, спеціально розробленим для податкових декларацій з Німеччини. З його допомогою можна швидко перевірити, що саме можна списати, і жодна належна пільга не буде пропущена. Це простий спосіб максимально використати можливості, які пропонує німецька податкова система.
