Privat-Haftpflichtversicherung ist unerlässlich. Zudem kann sie steuerlich geltend gemacht werden. Es wird erläutert, wie dies möglich ist und wo es in der Steuererklärung eingetragen werden muss.

Privatno osiguranje od odgovornosti je jedno od onih stvari koje se obično setimo tek kada je stvarno potrebno. Mnogi poreski obveznici nisu svesni da, osim stvarne zaštite u svakodnevnim situacijama, pruža još jednu prednost – može se odbiti od poreza. U praksi je dovoljno ispuniti određene uslove i uneti iznos na odgovarajuće mesto u izjavi kako bi se smanjio iznos dospelog poreza. Pre nego što pređete na obrasce, proverite korak po korak kada je takav odbitak moguć i koja pravila važe kako poreska uprava ne bi osporila prijavljeni iznos.

Želite li odbiti privatno osiguranje? Prvo proverite da li ste zaista ovlašćeni za to!

Odbitak privatnog osiguranja od odgovornosti je moguć samo ako su ispunjeni određeni zakonski uslovi, pa se isplati proveriti da li zaista imate pravo na to pre nego što potražite odgovarajuće polje u izjavi. 

Najvažnije pravilo je jednostavno: odbitak može izvršiti isključivo osoba koja u Nemačkoj ima neograničenu poresku obavezu, sama je platila doprinos i vlasnik je ugovora. U praksi to znači da neko ko živi, radi i oporezuje se u Nemačkoj, obično ispunjava prvi uslov, ali druga ponekad može biti previdena – posebno ako je doprinos platio partner, roditelj ili poslodavac. Ovde nema prostora za interpretaciju: osigurana osoba i platiša moraju biti isti poreski obveznik, a izuzeci se odnose isključivo na određena zdravstvena osiguranja u porodičnim modelima.

Važno je da poreska uprava takođe uzima u obzir vreme plaćanja doprinosa. Važi isključivo godina stvarnog izdatka, a ne godina na koju se polisa odnosi, što se temelji na tako nazvanom „načelu odljeva“. Ovo je prvi filter koji svaki poreski obveznik treba proći pre nego što počne sa popunjavanjem formulara. Ako su ovi uslovi ispunjeni, možete bezbedno nastaviti i razmisliti o tome gde tačno navesti privatno osiguranje u izjavi i kako to ispravno učiniti kako biste stvarno rasteretili svoj porez.

Odbitak osiguranja pri zajedničkom oporezivanju

Zajedničko oporezivanje supružnika dodaje još jednu tačku koju mnogi ne znaju – u takvom oporezivanju brak se tretira kao jedan poreski obveznik, stoga nije važno ko je zapravo platio doprinos. Polisa ostaje podobna ako se odnosi na jednog od supružnika. Ovo često pojednostavljuje situaciju i uklanja strah od pogrešne podele troškova.

Važno je takođe primetiti da doprinos ne sme biti istovremeno tretiran kao poslovni trošak ili izdatak za reklamiranje. Ako se osiguranje od odgovornosti odnosi na profesionalnu delatnost ili imovinu koja generiše prihod, više se ne smatra privatnom polisom i stoga se ne može odbiti kao posebni izdatak. To je važno, jer pogrešna klasifikacija može dovesti do korekcija i nepotrebnih objašnjenja sa poreskom upravom.

Platili ste doprinos u decembru koji se odnosi na novu godinu? Proverite kada ga možete odbiti – ovo posebno poresko pravilo važi samo u određenom 10-dnevnom periodu!

Pravilo o vremenu odbitka doprinosa je prilično jednostavno, ali u praksi izaziva najviše pitanja – doprinosi za privatno osiguranje se odbijaju u godini kada su stvarno plaćeni. Međutim, postoji izuzetak koji omogućava pomeranje odbitka na narednu godinu i na taj način bolje organizovanje vlastitih obračuna.  Ukoliko je doprinos redovno plaćanje i njegov prihvat se dešava u 10 dana pre ili posle promene poreske godine, uobičajeno „načelo odljeva“ ne važi. U tom slučaju se odbitak vrši u godini na koju se polisa stvarno odnosi, čak i ako je novac napustio račun krajem decembra.

Primer je veoma jasan: Ako je doprinos za godinu 2024. plaćen 28. decembra 2023., a datum plaćanja je 1. januar 2024., tada je zakonski dodeljen godini 2024.. Ovo posebno 10-dnevno razdoblje je jedina situacija u kojoj poreski obveznik može „pomeriti“ odbitak na odgovarajuću privrednu godinu. Vredi obratiti pažnju na dva važna elementa. Prvo, mora se raditi o redovnom i ponavljajućem izdatku, što je kod privatnog osiguranja očigledno. Drugo, mora postojati jasan datum dospijeća doprinosa – samo usklađivanjem ta dva datuma (plaćanja i dospijeća) poreska uprava može dodeliti izdavanje narednoj godini.

Privatno ili poslovno osiguranje? Saznajte kada osiguranje spada u posebne izdatke, a kada u troškove reklamiranja

Ovo je jedno od najčešćih pitanja – ide li doprinos osiguranja u troškove reklamiranja ili u privatne odbitke? Odgovor zavisi isključivo od koje događaje pokriva polisa.

• Privatno osiguranje (koje osigurava svakodnevni život i privatne društvene odnose) – spada pod posebne izdatke. 
• Osiguranja povezana sa profesionalnom delatnošću, iznajmljivanjem ili profesionalnom odgovornošću – tretiraju se kao troškovi reklamiranja ili poslovni izdaci.

Dobar primer je osiguranje iznajmljene stambene zgrade za poslovne svrhe. Ovde odgovornost ne proizlazi iz privatnih, već iz poslovnih aktivnosti povezanih sa iznajmljivanjem. U ovom slučaju, doprinos se može smatrati troškovima u cilju ostvarivanja prihoda, a ne odbitkom u privatnom delu izjave. Slično je kod osoba koje obavljaju odgovorne profesionalne pozicije – kada polisa štiti poreskog obveznika od zahteva koji proizlaze iz obavljanja profesionalnih dužnosti, spada pod logiku poslovnih izdataka.

Treba napomenuti da u slučaju profesionalno uzrokovane štete, čak ni nedostatak krivice ne menja kvalifikaciju. Ako je situacija, za koju je poreski obveznik materijalno odgovoran, nastala iz obavljanja posla, ima karakter profesionalne delatnosti. Međutim, drugačije je u slučaju namernih radnji – kada je šteta nastala iz radnje s namerom da se poslodavcu naudi ili stekne privatna korist, troškovi se ne mogu priznati kao poslovni izdaci.

Gde upisujem privatno osiguranje u izjavu? Otvorite prilog za posebne izdatke i prođite korak po korak sa našim mini vodičem

Da biste ispravno uneli privatno osiguranje od odgovornosti u poreznu prijavu, morate otići do priloga za posebne izdatke, deo formulara posvećenog privatnim izdatcima koji umanjuju porez. Upravo ovde se nalaze polja za različita privatna osiguranja. Da biste osigurali da ceo proces teče glatko, vredi slediti nekoliko jednostavnih koraka i proveriti da li doprinos zaista pripada ovoj kategoriji.

Korak po korak – kako uneti privatno osiguranje od odgovornosti u izjavu?

1. Otvorite prilog za posebne izdatke – u ovom delu su sadržani svi privatni izdaci koji se mogu odbiti od poreza. Ovde se moraju navesti lična osiguranja, uključujući privatno osiguranje.
2. Pronađite deo o privatnom osiguranju – nije potrebno znati broj rubrike – važno je da privatno osiguranje pripada grupi ograničenih odbitaka. Formular je tematski strukturiran, tako da pronalaženje odgovarajućeg dela ne predstavlja poteškoću.
3. Unesite ukupni iznos doprinosa – upišite iznos, odgovarajuću godinu i datum plaćanja. Dobro je imati dokaz o uplati pri ruci, jer poreska uprava može tražiti potvrdu.
4. Uverite se da polisa nije poslovni trošak – ako doprinos spada u troškove reklamiranja (npr. u vezi sa iznajmljivanjem ili profesionalnom odgovornošću), ne sme biti unesen u ovaj deo izjave – ovo je česta greška koja dovodi do korekcija i kašnjenja u povraćaju novca.
5. Proverite situaciju pri zajedničkom oporezivanju supružnika – u takvom slučaju polisa se može prijaviti zajedno, bez deljenja troškova između partnera. Sistem tretira brak kao jednog poreskog obveznika.
6. Obratite pažnju na doprinose plaćene krajem godine – ako primenjujete pravilo od 10 dana, izaberite privrednu godinu a ne godinu plaćanja. Ovo je ključno za pravilnu dodelu izdatka.
7. Idite na rezime izjave – nakon što sačuvate formular, možete proveriti kako se podneti doprinosi odražavaju na visinu poreza. Ako je sve u redu, izjava je spremna za slanje.

Privatno osiguranje može biti jednostavan način za smanjenje poreza ako se ispravno unese u prilog za posebne izdatke i pravilno klasifikuje kao privatni izdatak.  Vredi obratiti pažnju na sve detalje – vreme plaćanja, karakteristike polise ili kompletne dokumente – jer oni određuju da li će poreska uprava prihvatiti odbitak. Ako želite da ceo obračun završite brže i bez stresa, aplikacija Taxando će biti sjajna podrška – aplikacija koja vodi korisnika korak po korak kroz proces, automatski prikazuje odgovarajuća polja u izjavi i sve to obavlja na jednom mestu.