Капітальні прибутки можуть бути радістю – до того моменту, коли з’ясується, яка частина з них буде з’їдена податками. Багато людей не знають, що банк автоматично стягує податки, хоча це не завжди обов’язково. Вистачає одного документа, щоб утримати всю суму для себе, не чекаючи на повернення та не роблячи щорічного звіту про кожен євроцент. Якщо є рахунок або інвестиції в Німеччині, вільний розпорядження є питанням, яке не варто відкладати – особливо, оскільки подача цього займає менше часу, ніж перевірка історії транзакцій.
Чому банк утримує 25% прибутку – і як це може бути зупинено заявою? Перевірте зараз
Багато людей вважають, що утримання податків з капітальних прибутків є очевидним та неминучим, тому що “система так працює”. Банк виплачує відсотки або прибутки від інвестицій, а на рахунок надходить сума, зменшена на податки – без запитань, без попереджень, без нагадувань. Зрештою, рішення приймається не податковим відомством, а відсутність вільного розпорядження призводить до того, що банк автоматично стягує 25% податку з капітальних прибутків, додавши солідарний збір і, можливо, церковний податок. Важливо, що це ні покарання, ні помилка системи – це стандартна процедура, яка завжди застосовується, якщо у банку немає формальної основи, щоб звільнити виплати від оподаткування.
Вільний розпорядження – це саме той документ, який перериває цей автоматизм. Подання його банку інформує фінансову інституцію, що має бути використаний неоподатковуваний ліміт, так званий “Sparerpauschbetrag”. Поки цей ліміт не вичерпується, банк не повинен утримувати податки на капітальні прибутки до досягнення поданої суми.
Це важливо, оскільки це рішення, яке відразу діє при виплаті, а не під час річного звіту. Не потрібно подавати додаткові запити до податкового органу, немає очікування на повернення, і гроші не заморожуються на місяці. Прибуток повністю перераховується на рахунок, так як і має бути. Проте, варто відзначити, що розпорядження про звільнення завжди стосується лише певного податкового року і в деяких банках має бути підтверджено для наступного року.
Так само важливо те, що банк не може “знати”, яка персональна ситуація. Навіть якщо існує лише один рахунок, низькі відсотки та невеликий обсяг, без вільного розпорядження податок все одно буде стягнуто. Це показує, наскільки це рішення є практичним, а не просто формальністю “для порядку”. Єдина заява може зробити так, що засоби більше не будуть автоматично зменшені на податки, і існує повний контроль над тим, скільки фактично надходить на рахунок.
Рахунок або депозит у Німеччині? Подайте вільний розпорядження та отримайте прибутки “чистими”
Якщо є ощадний рахунок, строковий депозит або інвестиційний рахунок у німецькому банку, вільний розпорядження не є додатком або опцією “для зацікавлених”. Це основний елемент власного фінансового управління, особливо коли регулярно виникають капітальні прибутки. Незалежно від того, чи йдеться про відсотки, дивіденди або інші види доходів, банк обробляє їх однаково – якщо немає звільнення, стягується податок. І він це робить послідовно, навіть якщо річна загальна сума прибутків не перевищує законно встановленого неоподатковуваного мінімуму.
Також слід відзначити, що вільне розпорядження не працює “заднім числом” автоматично. Якщо на певний період року не було подано і банк утримав податки, повернення засобів можливе лише в рамках німецької податкової декларації. Це означає додатковий час, документи та очікування. Своєчасне подання заявки дозволяє уникнути всього цього. Це просте, але дуже очевидне рішення – гроші залишаються там, де вони повинні бути, тобто у платника податків, без зайвих утримань і формальних обхідних шляхів.
1000 євро щорічно звільнені від оподаткування – чи знає банк, що ця перевага повинна бути використана?
Неоподатковувана сума на капітальні прибутки – це не привілей або випадкове зниження. Це законодавчо гарантоване право, яке можна використовувати щороку, якщо банк формально про це повідомлено. На практиці це означає можливість отримати до 1000 євро капітальних прибутків без будь-яких податкових утримань, а для спільно оподатковуваних подружніх пар навіть до 2000 євро. Проблема полягає в тому, що просто існування цієї суми не призводить до її автоматичного застосування.
Банк не має повного доступу до інформації про податкову ситуацію, інші рахунки або фінансові плани. Для нього важливе лише одне: чи є актуальне вільне розпорядження. Якщо ні – застосовується схема, і податок утримується з першого євро прибутку.
Подання вільного розпорядження на практиці є чіткою заявою: “Я використовую свій неоподатковуваний ліміт”. Його розмір може бути визначений, підлаштований під реальні прибутки і змінений протягом року. Важливо, що банк постійно враховує неоподатковуваний ліміт, щоб забезпечити повну прозорість того, скільки вже використано. Це створює спокій і контроль і водночас усуває ситуації, в яких податки стягуються, хоча фактичної податкової заборгованості немає. Увесь сенс цього рішення полягає в тому, що гроші не працюють тимчасово для податкового органу, а відразу доступні платникові податків.
Як подати вільне розпорядження – конкретне керівництво!
Подання вільного розпорядження не є складним, але важливо знати, куди саме потрібно натиснути і що потрібне банку, щоб не вписатися в форму чи не залишити справу “наполовину закінченою”. На практиці існує два способи – онлайн в електронному банкінг або на папері, якщо банк ще використовує класичні рішення. В електронній версії зазвичай достатньо залогінитися на рахунок, увійти в розділ податки, податкові дані або капітальні прибутки і вибрати форму вільного розпорядження. Там вказується сума звільнення, яка має бути використана, а також рік, до якого стосується заявка. Важливо, що не потрібно відразу встановлювати повну суму, можна вказати саме те значення, яке відповідає реальним прибуткам – особливо коли рахунки є в різних банках і неоподатковуваний ліміт розподіляється між різними установами.
Незалежно від форми подання, банк вимагатиме особисті дані, зокрема німецький податковий ідентифікатор (Steuer-ID). Без цього заява не буде прийнята, навіть якщо решта даних правильна. Це часто момент, коли хтось думає, що “запит прийнято”, хоча насправді він не був зареєстрований ефективно. Після підтвердження форми банк автоматично застосовує звільнення, але тільки з моменту подання – тому важливо не відкладати це на кінець року. Якщо вільне розпорядження подається вперше, також рекомендується перевірити підтвердження в системі або в повідомленні від банку, щоб переконатися, що документ активний і застосовується до відповідного податкового року.
Варто запам’ятати ще одну річ: вільне розпорядження можна змінити в будь-який час. Якщо протягом року з’ясується, що прибутки вищі або нижчі, ніж очікувалось, можна збільшити або зменшити суму звільнення і банк корегує розрахунки на постійній основі. Це не є рішенням “раз і назавжди” або чимось, що не можна скасувати – запит може бути змінено або скасовано в будь-який момент.
