Airbnb, globalna platforma oferująca unikalne miejsca na pobyt i atrakcje, przełamuje bariery tradycyjnego wynajmu nieruchomości – pozwala użytkownikom udostępniać prywatne domy, apartamenty i unikalne zakwaterowanie na całym świecie. Zarówno właściciele nieruchomości, jak i użytkownicy Airbnb powinni być jednak świadomi obowiązku rozliczenia się z podatku przy wynajmie krótkoterminowym, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji prawnych i finansowych.
Czym właściwie jest Airbnb?
Airbnb to platforma internetowa służąca do krótkoterminowego wynajmu noclegu od osób prywatnych, która zyskała ostatnimi czasy niezwykłą popularność. Umożliwia ona wypożyczenie własnego mieszkania osobom poszukującym noclegu na kilka dni – dla podróżujących osób jest to świetna i bardzo często atrakcyjnie finansowa alternatywa dla hoteli i pensjonatów. Coraz więcej turystów decyduje się na szukanie miejsca pobytu u osób prywatnych zamiast komercyjnych placówek i coraz więcej ludzi zaczyna dawać im taką możliwość. Założenie jest bowiem bardzo proste – mamy wolne mieszkanie lub pokój i chcemy zarobić trochę pieniędzy, więc najmujemy je turystom, którzy chcą zwiedzić miasto miasto lub potrzebują w nim zamieszkać przez jakiś czas.
Jako że jest to dosyć świeża forma wynajmu, nie wszyscy orientują się, jak sprawa prezentuje się od strony podatków – poniżej przedstawimy, w jaki sposób należy rozliczyć podatek od wynajmu Airbnb.
Podatek od Airbnb – kto musi zapłacić?
W prawie Niemieckim dochód z najmu podlega opodatkowaniu zgodnie z art. 21 ustawy o podatku dochodowym. Przychodem są tutaj regularne czynsze, które najemca płaci właścicielowi nieruchomości, wraz z wszelkimi kosztami dodatkowymi, a także jednorazowe płatności za udostępnienie mieszkania lub pokoju na przykład za pośrednictwem platformy Airbnb, lub dowolnego innego portalu.
Jeżeli więc posiadasz wolną przestrzeń i zdecydujesz się na jej wynajem korzystając z portalu Airbnb, musisz liczyć się z koniecznością zapłacenia podatku od uzyskanego dochodu. Niemiecki urząd skarbowy nie będzie badał źródła tych płatności, ale uznaje je za przychód z wynajmu, który należy zadeklarować w zeznaniu podatkowym, w załączniku V.
Wynajem w Airbnb – kiedy nie zapłacimy podatku?
Nie należy się martwić o sprawy podatkowe, jeżeli wynajmiemy pokój lub mieszkanie jednorazowo, lub bardzo okazjonalnie – osiągnięty w ten sposób dochód nie będzie opodatkowany kiedy nie przekroczy ustalonego limitu. Federalne Ministerstwo Finansów ustanowiło, że stajesz się podatnikiem dopiero, jeśli zarobisz z tego tytułu więcej niż 520 euro. Niższej kwoty uzyskanej na przestrzeni roku nie trzeba umieszczać nawet w zeznaniu podatkowym.
Należy jednak pamiętać, że przy przychodach z wynajmu wynoszących zaledwie 521 euro rocznie, podatki zostaną naliczone od całości osiągniętego dochodu. Ich wysokość zależy jednak od wielu czynników – wpływ na to ma tutaj indywidualna stawka dla konkretnego podatnika zależna od jego pozostałych dochodów.
Przychód z wynajmu, dzierżawy mieszkania, domu lub podnajmu pokoju podlega opodatkowaniu wyłącznie wtedy, gdy cały nasz dochód przekracza ustaloną podstawową kwotę wolną od podatku, która obecnie wynosi 11 604 euro dla osób samotnych lub 23 204 euro dla osób będących w związku małżeńskim i rozliczających się wspólnie. Jeśli nie przekroczymy w danym roku tego limitu, to nie zapłacimy podatku także od dochodów z wynajmu przez Airbnb.
Podatek od wynajmu Airbnb – co można odliczyć?
Niektóre wydatki, które zostały objęte opodatkowaniem w deklaracji podatkowych Airbnb, mogą zostać odliczone, ale muszą być bezpośrednio związane z dochodem osiąganym w ramach wynajmu. Można je umieścić w rocznym zeznaniu jako koszty uzyskania przychodu i obejmują one między innymi:
- część czynszu za mieszkanie (proporcjonalną do korzystania z mieszkania przez gości),
- koszty dodatkowe związane z mieszkaniem takie jak ogrzewanie, woda czy gaz (proporcjonalnie do korzystania z mieszkania przez gości),
- koszty sprzątania,
- zakupy dla gości,
- wydatki na naprawy i konserwację,
- opłaty naliczane przez platformę Airbnb,
Oznacza to, że im wyższe będą koszty generowania przychodu, tym niższy może być dochód podlegający opodatkowaniu. Warto uwzględnić wszystkie poniesione koszty w deklaracji podatkowej – w tym celu należy zachować dowody tych wydatków, aby móc udowodnić ich istnienie przed urzędem skarbowym. Będą to różnego rodzaju paragony, faktury, rachunki za media oraz umowy najmu. Najwygodniej będzie, jeśli wszystkie opłaty za usługi sprzątania i naprawy, były wykonywane przelewem bankowym zamiast gotówki, aby móc udokumentować wydatki związane z dochodami i odliczyć je w deklaracji podatkowej.
Chcesz szybko i wygodnie załatwić wszystkie formalności z urzędem skarbowym w Niemczech? Skorzystaj z aplikacji do rozliczeń podatkowych Taxando – pozwala ona uwzględnić wszystkie dochody, dzięki czemu bez problemu zapłacisz podatek od Airbnb).