Klasy podatkowe w Niemczech to bardzo rozległy temat – przynależność do poszczególnej grupy wpływa na nasze rozliczenie z urzędem skarbowym i decyduje jaki podatek ostatecznie zapłacimy. W większości przypadków przypisywani jesteśmy do konkretnej klasy automatycznie, jednak czasami mamy możliwość wyboru. Dzisiaj skupimy się 2 klasie podatkowej w Niemczech – dowiedz się, kto może z niej skorzystać i jakie wynikają z tego korzyści.
2 klasa podatkowa – jedna z wielu w Niemczech
Zanim przejdziemy do najważniejszego zagadnienia, nie sposób nie wspomnieć o specyfice niemieckiego systemu podatkowego. Wyróżnia się on bowiem funkcjonowaniem 6 różnych klas podatkowych – przynależność do jednej z nich determinuje między innymi, ile wynagrodzenia wpłynie na konto, ile zostanie pobrane na poczet podatków oraz z jakich ulg można skorzystać.
Tak więc klasa podatkowa ma duży wpływ na sposób rozliczania i wysokość podatków. Aktualnie wyróżniamy w Niemczech:
- 1 klasę podatkową – przypisywane są do niej osoby samotne, rozwiedzione, a także podatnicy, których partnerzy przebywają poza granicami UE,
- 2 klasę podatkową – przeznaczona jest dla osób, które samotnie wychowują dzieci,
- 3 klasę podatkową – do tej grupy należeć będą niepracujący małżonkowie, których partnerzy wybrali klasę V,
- 4 klasę podatkową – jest to klasa automatyczna dla pracujących osób w związku małżeńskim, które nie zdecydowały się na inną kombinację
- 5 klasę podatkową – do tej klasy należą małżonkowie, których partnerzy nie pracują i znajdują się w III klasie podatkowej,
- 6 klasę podatkową – dla osób samotnych, osiągających dochody z więcej niż jednego źródła (kilka miejsc pracy).
2 klasa podatkowa – dla kogo?
Druga klasa podatkowa dotyczy osób samotnych z co najmniej jednym dzieckiem, które nie są w związku małżeńskim, są rozwiedzione, owdowiałe lub mieszkają na stałe w separacji. Jest podobna do 1. klasy podatkowej pod względem wynagrodzeń, ale oferuje pracownikom lepsze warunki ze względu na ulgę dla samotnych rodziców. W ten sposób państwo chce udzielić pomocy finansowej wszystkim samotnym osobom, pozwalając im płacić znacznie mniej podatków i ostatecznie otrzymywać wyższą płacę netto.
Nie każdy może skorzystać z klasy podatkowej 2. Wymagania są bardzo konkretne – jest zarezerwowana dla osób samodzielnie wychowujących przynajmniej jedno dziecko, które mieszka w tym samym gospodarstwie domowym. To oznacza, że musisz być samotnym rodzicem, którego dzieci nie osiągnęły jeszcze wieku 18 lat, chyba że kontynuują edukację. Dodatkowo dziecko musi być zarejestrowane pod tym samym adresem co Ty.
2 klasa podatkowa a ulga na dziecko
Jeżeli samotnie wychowujemy dziecko i zostaliśmy przypisani do 2 klasy podatkowej, to mamy możliwość skorzystania z licznych ulg – pod tym względem jest ona jedną z najkorzystniejszych klas podatkowych.
2 klasa podatkowa a ulga na dziecko
Jedną z dostępnych ulg jest kwota wolna od podatku z tytułu posiadania dzieci Kinderfreibetrag – na opiekę, edukację i szkolenie w łącznej wysokości 4476 euro na dziecko.
2 klasa podatkowa także jako jedyna pozwala na skorzystanie z ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci w wysokości 4260 euro plus 240 euro na każde dodatkowe dziecko.
Klasa podatkowa 2 – odliczenia
Odliczenia w 2 klasie podatkowej związane są z wydatkami na uzyskanie dochodu – istnieje możliwość skorzystania ze zryczałtowanej kwoty 1230 euro. Ryczałt na wydatki specjalne wynosi natomiast 36 euro rocznie.
Podatek dochodowy dla klasy 2 nie różni się w żadnym wypadku od innych grup – w dalszym wypadku jest progresywny – najniższa obowiązująca stawka to 14% i w zależności od dochodów może wzrosnąć aż do 42%. Oczywiście kwalifikujemy się także do zasiłku podstawowego, który obecnie wynosi 10 908 euro – jest to kwota, jaką możemy zarobić bez konieczności płacenia od niej podatków.
2 klasa podatkowa – wymagania jakie należy spełnić
Biorąc pod uwagę wyżej opisane korzyści wielu ludzi zadaje sobie pytanie, jak ubiegać się o 2 klasę podatkową? Jest ona przypisywana automatycznie, jeżeli urząd skarbowy stwierdzi, że spełniamy wszystkie kryteria. Jeśli nawet jesteś samotnym rodzicem z jednym lub więcej dziećmi – są pewne dodatkowe wymagania.
Przede wszystkim podatnik musi być singlem – pod względem podatkowym oznacza to, że nie można stosować rozliczenia wspólnego. Chodzi więc o osoby rozwiedzione, owdowiałe, samotne lub będące w trwałej separacji.
Przynajmniej jedno dziecko musi mieszkać w gospodarstwie domowym podatnika, musimy posiadać na nie prawo do zasiłku rodzinnego. Za „mieszkające w gospodarstwie domowym” uznawane są osoby mające pod danym adresem główne lub dodatkowe miejsce zameldowania.
W gospodarstwie domowym podatnika nie może mieszkać ani być zameldowana żadna inna osoba, która jest pełnoletnia (nie może zachodzić domniemanie, że prowadzona jest wspólnota domowa). Tak więc nie mamy możliwości korzystać z przywilejów 2 klasy podatkowej z partnerem mieszkającym z nami pod jednym dachem.
Ubieganie się o 2 klasę podatkową – jak to zrobić?
Zmiana na 2 klasę podatkową wiąże się z wieloma korzyściami, więc z pewnością zależy nam na jak najszybszym jej uzyskaniu. Jeżeli spełniasz wymagania wystarczy złożyć odpowiedni wniosek w urzędzie skarbowym. Musisz dołączyć do niego odpowiednie dokumenty, które potwierdzą Twój status samotnie wychowującego rodzica, takie jak akt urodzenia dziecka i potwierdzenie miejsca zamieszkania.
Po złożeniu wniosku urząd skarbowy przeprowadzi ocenę Twojej indywidualnej sytuacji. Jeżeli spełniasz wszystkie kryteria, zostaniesz przypisany do klasy podatkowej 2. Nie musisz informować o tym swojego pracodawcy, ponieważ urząd skarbowy przekaże to Twojemu szefowi, a ten powinien od razu wprowadzić stosowne zmiany dotyczące wynagrodzenia i odprowadzanych składek na podatek.
Klasa podatkowa dla dwóch miejsc pracy w niepełnym wymiarze godzin
Czy klasy podatkowe mają zastosowanie, jeżeli pracujesz w dwóch miejscach, ale każda z tych prac jest na niepełny etat (Minijob)? Odpowiedź brzmi tak. Klasy podatkowe odnoszą się do wszystkich dochodów z pracy, niezależnie od tego, czy pracujesz na pełen etat, czy nie. Jeżeli więc pracujesz na dwóch niepełnych etatach, klasy podatkowe są nadal dla Ciebie ważne.
Czy warto składać zeznanie dla 2 klasy podatkowej?
Jak widzisz, podział na grupy jest bardzo ważnym elementem systemu podatkowego w Niemczech. Klasa podatkowa dla osób samotnie wychowujących dzieci może okazać się bardzo korzystna dla wielu rodziców. Dlatego warto zasięgnąć porady specjalisty do spraw podatków, aby upewnić się, że korzystasz z wszystkich dostępnych ulg i świadczeń. Niezależnie, na co się zdecydujesz – pomoc uzyskasz w Taxando. Nasza aplikacja do rozliczeń podatkowych to najszybszy i najwygodniejszy sposób na złożenie deklaracji podatkowej w Niemczech – przekonaj się już dziś.