Доклад на комисията по пенсионно осигуряване – Предстои ли пенсионна реформа в Германия?

Германия може в бъдеще да увеличи възрастта за пенсиониране, да ограничи възможностите за безпеналтен предсрочен пенсиониране и да въведе допълнителна капиталова вноска. Към момента обаче това не са нови законодателни разпоредби, а препоръки на комисия за периода след 2031 година. Докладът изследва какви промени се обсъждат, поради какви причини се налагат реформи в пенсионната система и какви последствия може да има този курс за заетите в Германия лица.

Пенсионна реформа в Германия след 2031 – какво предлага комисията?

По-дълъг трудов живот, допълнителна вноска, инвестирана на капиталовите пазари, и по-малко изключения за предсрочно пенсиониране – така може да изглежда бъдещето на германската пенсионна система. Това обаче не представлява вече приета реформа или действаща правна уредба.

Комисията по пенсионно осигуряване представи доклад с предложения за периода след 2031. Документът очертава посоката, в която пенсионната политика в Германия може да се развива. Окончателните решения са в компетентността на законодателя; отделни препоръки могат да бъдат изменени, отложени или изобщо да не бъдат приложени.

В доклада се посочва към какво са насочени препоръките, кои групи лица могат да бъдат засегнати от потенциалните промени и защо комисията не се ограничава само с повишаване на пенсионната възраст.

Основните предложения включват:

• Обвързване на пенсионната възраст със средната продължителност на живота,
• Премахване на възможността за пенсиониране без намаление след 45 осигурителни години,
• Повишаване на минималната възможна пенсионна възраст от 63 на 64 години,
• Въвеждане на задължително капиталово покритие с удръжка в размер на 2 % от трудовото възнаграждение,
• Включване на допълнителни групи заети в осигуряването,
• Ограничаване на специалните разпоредби за минитрудови договори,
• Подобрена защита за лица с ниски пенсии,
• Развитие на дигитална информационна система за бъдещи правоотношения.

Какво всъщност означава докладът на Пенсионната комисия?

Докладът към момента не въвежда промени във възрастта за пенсия, вноските или изискванията за получаване на пенсия. Това е съвкупност от препоръки като основа за бъдещи политически дебати и евентуална законодателна дейност.

Комисията анализира не само държавното пенсионно осигуряване, но цялата система за застраховки в напреднала възраст. Документът разглежда между другото нивото на обезщетенията, условията за пенсиониране, структурата на финансиране, защитата от бедност в старост, разширяването на кръга на осигурените, инвестирането на част от вноските и модернизирането на администрацията.

Това разграничение е съществено. Заглавие като „Германия увеличава пенсионната възраст на 67,5 години“ в момента би било подвеждащо. Комисията препоръчва единствено създаване на механизъм, който след 2031 г. може да доведе до този резултат.

Авторите на доклада подчертават също, че предложенията следва да се разглеждат като взаимосвързан пакет от мерки. По-дългият период на осигуряване следва да се комбинира с допълнително частно осигуряване, разширяване на обхвата на осигурените, както и с мерки за защита на лица със здравословни ограничения или ниски доходи.

Няма сигурност дали представените в доклада разчети в бъдеще ще се реализират точно така. Комисията отбелязва, че моделните изчисления илюстрират потенциалните последици от реформите, но не заменят необходимите подробни калкулации, които се изискват в законодателния процес.

Защо германската пенсионна система се нуждае от нова посока?

Основният проблем е нарастващият брой пенсионери в сравнение с броя на заетите. В разпределителната система текущите вноски на заетите финансират пенсиите на настоящите пенсионери. Ако съотношението между тези групи се промени, нараства напрежението върху вноските, държавните финанси и нивото на пенсиите.

Съгласно цитираните от комисията данни, на 100 лица на възраст между 20 и 66 години скоро ще се падат 32 лица на възраст най-малко 67 години. Очаква се тази стойност до 2030 г. да нарасне до 38 и до 2040 г. до 45. Това би означавало, че в бъдеще на един пенсионер ще се падат по-малко от двама работещи.

Финансовите последици се виждат в прогнозите. Ако системата остане непроменена, размерът на вноската за държавното пенсионно осигуряване може да се увеличи от 18,6 % на 20,2 % през 2031 г., след това на 21,1 % през 2040 г. и 21,4 % през 2050 г..

Едновременно с това нивото на осигуряване може да спадне след изтичане на настоящата граница от 48 % на 46,4 % през 2040 и до 46,1 % през 2050. Колкото по-далеч във времето е прогнозният период, толкова по-голяма е несигурността в стойностите, но тенденцията е ясна: без промени се очаква повишена необходимост от финансиране при сравнително по-ниски нива на обезщетение.

Следователно не е възможно ниски вноски, високо ниво на обезщетение и ограничени държавни субсидии да бъдат осигурени за дълъг период едновременно. Докладът предлага бъдещата тежест да се разпредели между заетите, работодателите, пенсионерите, данъкоплатците и досега необхванатите групи.

”

Следва да се има предвид, че докладът възпроизвежда единствено препоръките на комисията и не представлява действащо законодателство. Не е ясно и дали предложените концепции ще бъдат реализирани. Такива доклади обикновено се вземат предвид в политическия процес и могат да определят посоката на бъдещи реформи, но препоръките рядко се прилагат в законодателството без промяна. Поради това промени трябва да се следят, но решения относно заетостта, вноските или ползването на предсрочна пенсия следва да се основават на действащата правна уредба, а не на препоръки.

Може ли пенсионната възраст да се увеличи над 67 години?

Да, комисията предлага възрастта за пенсия след 2031 г. да се увеличава според развитието на средната продължителност на живота. Не се определя обаче твърда възрастова граница за всички бъдещи поколения.

В момента е предвидено поетапно покачване на стандартната пенсионна възраст до 67 години за родените след 1964 година. Докладът се отнася до следващия етап, т.е. най-вече за родените след 1965 година.

Предложеният механизъм се основава на съотношението 2:1. Всяка допълнителна година средна продължителност на живота следва да се разпредели по следния начин:

• осем месеца по-дълъг трудов стаж,
• четири месеца по-дълъг период на получаване на пенсия.

Съгласно актуалните прогнози, възрастта за пенсиониране може да се увеличи от 67 на около 67,5 години в периода между 2031 и 2041. Комисията обаче препоръчва всяка промяна да бъде обявена с няколко години предварително и редовно да се преразглежда в съответствие с реалната продължителност на живота. Докладът предвижда и изключения за лица, които по здравословни причини не могат да работят по-дълго. След индивидуална преценка, те могат две години по-рано без намаление да се пенсионират или – при още по-ранно пенсиониране – да се съобразят със съответно намалени плащания. 

Какво може да се случи с пенсията след 45 осигурителни години?

Комисията предлага да се премахне възможността за пенсиониране без намаление само поради 45 осигурителни години. По-ранното започване на получаване на пенсия ще остане принципно възможно, но ще бъде свързано със съответно намалени месечни плащания.

Действащата уредба позволява на лицата с особено дълъг осигурителен стаж да се пенсионират преди достигане на обичайната граница. За лицата, родени през 1964 г. или по-късно, пенсията без намаление след 45 осигурителни години е достъпна от 65-годишна възраст .

Според Комисията от този привилегирован ред се възползват непропорционално лица с по-високи доходи, стабилна трудова биография и по-добро здравословно състояние. Лица с прекъсвания поради отглеждане на деца, безработица, заболявания или късен старт в трудовия живот срещат значително по-големи затруднения да достигнат необходимата осигурителна продължителност.

По данни на доклада приблизително 30% от лицата, пенсионирани след 2015 г. са се възползвали от възможността за по-рано пенсиониране без намаление; новоотпуснатата им пенсия през 2025 г. е в среден размер на 1 677 евро – около една трета повече от пенсиите, които се отпускат при по-ранно пенсиониране, но с намаление. Комисията същевременно предлага най-ранната възраст за пенсиониране за лицата с дълъг осигурителен стаж да се повиши от 63 на 64 години и тази граница впоследствие да се измества паралелно с възрастта за получаване на обикновена пенсия. За планиране на пенсионирането тогава ще са от значение освен осигурителните години и година на раждане, вид на пенсията, здравословно състояние и намаления при по-ранно използване на правото.

Как може да се промени размерът на бъдещата пенсия?

Комисията си поставя за цел общият доход на една средностатистическа пенсионирана персона да възлиза поне на 70% от предишния й нетен доход. Това обаче не е гаранция, че в случай на въвеждане на препоръките държавната пенсия сама по себе си ще достигне 70% от последната заплата.

Целевият показател трябва да включва няколко източника на доход:

• държавна пенсия от Германската пенсионно-осигурителна система,
• служебно пенсионно осигуряване,
• частни схеми за допълнително пенсионно осигуряване и пенсионни спестявания,
• бъдеща държавна капиталова пенсия,
• определени социални плащания.

За лицата с ниски доходи целевият коефициент на заместване трябва да бъде по-висок, тъй като по-голяма част от трудовите доходи се изразходва за основни нужди. Докладът също подчертава, че сегашните 48% не означават 48% от последния нетен доход, а се отнасят до моделна пенсия след 45 години труд при средна заплата. Поради това Комисията препоръчва публикуване на прозрачен нетен коефициент на заместване, който да отчита отделни доходни групи, години на раждане и прекъсвания в трудовия стаж, за да бъде по-добра преценката на реалния доход в пенсия.

Какво представлява държавната капиталова пенсия?

Държавната капиталова пенсия трябва да се превърне в задължителна част от публичната система и да се финансира чрез допълнителна вноска в размер на 2% от трудовото възнаграждение. Средствата няма да се използват за текущи плащания, а ще се инвестират по индивидуална сметка, принадлежна на осигуреното лице.

Вноската трябва да се поема поравно от работник и работодател. При пълен процентен размер това на практика означава 1% от трудовото възнаграждение от работника и 1% от работодателя.

Комисията предлага поетапно въвеждане – с по 0,5 процентни пункта годишно. Като възможен начален момент се обсъжда 2028 г., но това е само препоръка, а не определена дата за влизане в сила.

Средствата трябва да се управляват централно и да се инвестират широко на капиталовите пазари, подобно на шведския модел. Целта е бъдещите плащания да се увеличават постепенно; съществени ефекти обаче ще бъдат видими според доклада едва след 10-15 години натрупване . Комисията подчертава също така, че инвестирането носи рискове и препоръчва широко диверсифициране, дълъг инвестиционен хоризонт и управление на портфейла, съобразено с възрастта.

Кой би могъл да бъде включен в държавното осигуряване в бъдеще?

Комисията предлага пенсионната система да обхване по възможност всички заети лица – не само работници, но и самонаети, държавни служители, депутати и членове на управителни органи. Такъв модел цели да намали разликите между професионалните групи и да улесни преминаването между различни видове заетост без необходимост от смяна на осигурителен режим.

Най-конкретната препоръка е свързана със самонаетите. Новите дейности следва задължително да подлежат на пенсионно осигуряване, а вече упражняващите дейност могат да запазят възможността за отпадане. Включването на тази група първоначално би могло да понижи вноската с около 0,5 процентни пункта и да повиши степента на осигурителна защита с 0,5–0,6 процентни пункта в дългосрочен план, тъй като новите осигурени ще придобиват собствени права.

Какво означават предложенията за заетите на миниработа?

Комисията иска да премахне възможността за освобождаване от задължението за държавно осигуряване при миниработите и да ограничи специфичните данъчни и осигурителни правила за този вид заетост. Изключение би могло да продължи да съществува само за ученици.

В момента лице, работещо на база миниработа, често може да подаде заявление за освобождаване от собствената си осигурителна вноска. В краткосрочен план това води до малко по-висок нетен доход, но ограничава ползите от пълния осигурителен стаж.

По мнение на Комисията миниработата твърде често губи характера си на допълнителна заетост и се превръща в дългосрочен модел на трудова дейност с ограничена социална закрила. Проблемът засяга най-вече лица, които продължително време работят на минимална заетост, вместо да преминат към работа с пълни осигурителни права.

Докладът предлага следното:

• задължително включване на мини-работите в пенсионното осигуряване,
• прекратяване на възможността за отказ от вноска за пенсионното осигуряване,
• ограничаване на отделния данъчен и осигурителен статут,
• промяна на разпоредбите за преходния диапазон на възнагражденията, т.е. на миди-работите.

По мнение на комисията настоящият модел може да увеличи риска от ниски пенсионни доходи, особено когато мини-работата се явява основен източник на препитание в продължение на много години.

Това обаче не означава незабавно премахване на регулациите за мини-работите. Подобна промяна би имала последици далеч извън пенсионната система и би засегнала също данъци, здравно осигуряване, пазара на труда и разходите на работодателите.

Как комисията смята да ограничи бедността сред възрастните?

Комисията подчертава, че лице, което е внасяло осигурителни вноски в продължение на години, следва да получава по-висок доход на старини в сравнение с лице без съответна осигурителна биография. В момента това не винаги е така. Дори 45 години труд на минимална заплата не са достатъчни, за да надвиши нетната държавна пенсия равнището на социалноминимума; едва надбавката към основната пенсия подобрява положението.

Поради тази причина докладът предлага въвеждането на необлагаем минимум при отчетност на пенсията за социална помощ, включително за лица без право на основна пенсия. Комисията цели също така ограничаване на скритата бедност сред възрастните чрез по-опростени процедури, по-добро консултиране и по-лесен цифров достъп до услугите.

Как да се финансират дейности без пряка осигурителна връзка?

Услугите, които изпълняват обществени задачи, следва да се финансират от данъци, а не чрез вноски от работници и работодатели. Комисията изисква по-точно разделение на двата вида разходи.

Германската пенсионна осигурителна система не изплаща само услуги, произтичащи пряко от внесени вноски. Изпълняват се и задачи, възложени от държавата. Част от разходите се покрива от федералния бюджет, но няма единно признат метод за разграничаване на тези разходи.

В зависимост от използваната дефиниция, стойността на непокритите с осигурителни вноски услуги през 2023 г. възлизаше на около 68–124 милиарда евро. През същия период федералните субсидии за системата са били около 84 милиарда евро.

Комисията предлага да се определи кои разходи да останат отговорност на застрахователната общност и кои обслужват обществени цели. Последните трябва в бъдеще да се финансират изцяло от федералния бюджет.

Докладът препоръчва също преименуване на термина федерална субсидия, т.е. федералната субсидия, на федерален дял – федерален дял. Целта е да се постави акцент, че не става дума за доброволна помощ за системата, а за финансиране на възложени от държавата задачи.

Трябва ли да се намалят настоящите пенсии?

Докладът не предвижда номинално намаляване на вече изплащани пенсии. Отделни препоръки биха могли обаче да доведат до по-бавно нарастване на пенсиите в бъдеще в сравнение със запазване на сегашните нива.

След 2031 г. се предвижда отново да се активират механизми, които адаптират растежа на пенсиите към демографските промени и броя на внасящите осигуровки. Един от тях е факторът за устойчивост.

Механизмът функционира опростено по следния начин: ако броят на пенсионерите расте по-бързо от броя на осигурените, годишното увеличение на пенсиите ще бъде по-ниско. Комисията предлага този ефект да се засили чрез повишаване на параметъра Алфа до 0,33.

Според доклада само това засилване на фактора може да намали прогнозната осигурителна вноска до 2040 г. с около 0,5 процентни пункта и до 2060 г. с почти един процентен пункт. Това обаче би означавало по-строги ограничения върху бъдещите увеличения на пенсиите.

Затова комисията предлага паралелно въвеждане на преходен механизъм. Лицата, които се пенсионират след 2031 г., първоначално ще получават плащания по настоящото ниво от 48%. С времето капиталово обезпечената пенсия ще поеме ролята на допълнителна сигурност. На практика не става въпрос за просто намаление, а за промяна в начина на формиране и увеличаване на плащането в следващите години.

Как дигитализацията ще подпомогне пенсионното планиране?

Цифровата пенсионна информация следва да предоставя на едно място максимално пълна картина на бъдещите пенсионни доходи. В момента данните за държавното, служебното и частното пенсионно осигуряване често са разпокъсани.

Комисията препоръчва цифровият пенсионен обзор да се доразвие не само като информационна система, но и като инструмент за планиране. Системата трябва да включва повече видове осигуряване, сред които държавно служебно осигуряване, професионални системи и предложената капиталово обезпечена пенсия.

Потребителят следва да получи, наред с друго, следната информация:

• прогноза за бъдещите плащания,
• обзор на различните източници на пенсионни доходи,
• информация за защитата в случай на нетрудоспособност или смърт,
• представяне на очакваните плащания през следващите години,
• Посочване на възможна празнина в пенсионното осигуряване.

Докладът препоръчва също така да се даде възможност за извършване на анонимни статистически анализи на базата на системните данни. Понастоящем анализите се изготвят за определено лице и не се архивират по начин, който позволява точно оценяване на положението на цялото население.

По-добрата информираност не води автоматично до по-висока пенсия. Тя обаче може своевременно да покаже, че законовото обезщетение не е достатъчно за покриване на планираните разходи. По този начин остава повече време за промяна на обема на заетост, допълване на липсващи осигурителни периоди или за допълнително спестяване.

Какво може да се предприеме още сега?

Най-рационалната мярка е проверката на собствената осигурителна история и разграничаване на действащи разпоредби от политически препоръки. Не е необходимо да се изчаква ново законодателство, за да се подредят данни, които влияят върху бъдещата пенсия.

Препоръчват се следните конкретни стъпки:

• проверка на осигурителния стаж и гарантиране, че периоди на заетост не липсват,
• верификация на периодите на отглеждане на деца, безработица, заболяване и добросъвестна грижа за членове на семейството,
• проверка дали при работа на мини-джоб се внася личният дял за пенсионно осигуряване,
• съхраняване на годишни справки за възнаграждение и внесени осигурителни вноски,
• регистриране на наличните в дигиталния пенсионен преглед данни,
• отделна оценка на законови, служебни и частни права,
• да не се приема, че 45 години трудов стаж винаги автоматично гарантират по-ранна пенсия без намаление.

В каква посока може да се развие германската пенсионна система?

Указаната от доклада посока включва по-дълъг трудов живот, по-широка обхватност на осигурителното задължение и по-силна роля на капиталовото пенсионно осигуряване. Едновременно с това комисията предвижда по-добра защита за онези, които по здравословни причини или поради ниски доходи не могат нито дълго да работят, нито да придобият високи пенсионни права.

Все още не е решено кои препоръки ще бъдат приложени. Повишаването на възрастта за пенсия, промените при мини-джобове или въвеждането на допълнителна вноска изискват политически решения, консултации и нормативно уреждане. Процесът може да се проточи с години.

В момента е определящо разграничението между два равнища: действащи разпоредби и възможни бъдещи направления на реформи. Винаги актуалните разпоредби трябва да се проверяват преди вземане на решения относно предсрочно пенсиониране, отказ от осигурителни вноски или промени във формата на заетост.

Докладът не въвежда нито нови права, нито нови задължения. Ясно се откроява обаче, че германската пенсионна система вероятно ще се основава в бъдеще на по-широка осигурителна база, по-дълъг трудов живот и комбинация между законови и капиталови осигурителни плащания. Колкото по-рано се извърши проверка на собствената осигурителна история, пенсионна прогноза и свързаната данъчна документация, толкова по-лесно ще се подготвят бъдещите решения.

FAQ

Означава ли докладът, че в Германия вече действат нови пенсионни разпоредби?

Не. Документът съдържа препоръки на комисията за периода след 2031 г. Той не променя възрастта за пенсиониране, размера на вноските или условията за придобиване на право. Всяка реформа изисква отделен закон и решение на парламента.

Повишена ли е вече възрастта за пенсиониране на 67,5 години?

Не. Комисията предлага единствено механизъм, който обвързва възрастта за пенсиониране с бъдещата продължителност на живота. Според настоящите прогнози, границата може да се повиши от 67 на около 67,5 години в периода между 2031 и 2041 г.

Ще бъде ли премахната пенсията без намаление след 45 осигурителни години?

Понастоящем не. Комисията препоръчва премахване на тази разпоредба, но сега действащите правила остават непроменени. В бъдеще би било възможно и предсрочно пенсиониране, но с пропорционално намаление на размера.

Ще бъде ли повишена най-ранната възможна възраст за пенсиониране от 63 на 64 години?

Препоръката на доклада е в тази посока. Границата за дългогодишно осигурени лица трябва да се повиши на 64 години и след това да се измества заедно с редовната пенсионна възраст. Засега обаче това не представлява задължителна промяна.

Ще трябва ли работещите да плащат допълнителна вноска от 2%?

Към момента не. Комисията препоръчва въвеждането на задължително капиталово пенсионно осигуряване, финансирано с вноска в размер на 2% от трудовото възнаграждение. Половината от нея се покрива от работещите, а другата половина – от работодателя. Посочената в доклада 2028 г. представлява предложение, но не е обвързващ срок.

Ще бъдат ли задължени самостоятелно заетите лица да се присъединят към пенсионното осигуряване?

Комисията препоръчва тази регулация за нови самостоятелни дейности. Лицата, които започнат самостоятелна дейност след определената референтна дата, подлежат на задължително осигуряване без възможност за неограничен отказ. За вече съществуващи самостоятелни дейности докладът предвижда по-леки правила.

Могат ли текущите пенсии да бъдат намалени?

Комисията не предлага номинално намаляване на текущите пенсии. Възможно е обаче забавено увеличаване на бъдещите пенсионни плащания, ако броят на пенсионерите нараства по-бързо от броя на внасящите осигуровки. Докладът ограничава и мерки, с които нивото на новите пенсии да бъде стабилизирано от 2031 година нататък.

С какви мерки се предвижда защита за лицата с ниски пенсии?

Внасянето на осигурителни вноски трябва да носи видима полза и за получатели на социална помощ. Предлага се необлагаем минимум при отчитането на пенсията към дохода, както и опростяване на достъпа до подпомагане за лицата, които към момента не ползват полагащи им се помощи.

Необходима ли е към момента реакция по отношение на действащи пенсионни планове?

Само въз основа на доклада не се налага предприемане на действия. Решения относно по-ранно започване на пенсия, отказ от внасяне на осигуровки или промяна във вида на заетост следва да се вземат по действащата правна уредба. Още сега съществува възможност за проверка на осигурителния стаж, допълване на липсващи периоди и за изготвяне на прогноза за бъдещите плащания.