Повнолітня дитина, яка навчається або відвідує школу і отримує фінансову підтримку поза домом батьків? У Німеччині можна скористатися знижкою на освіту – освітньою знижкою в розмірі навіть 1 200 євро на рік. Необхідно перевірити, чи дотримуються умови і як освітню знижку можна врахувати в податковій декларації, щоб ефективно зменшити податкове навантаження.
Освітня знижка у податковій декларації – як скористатися цією привабливою можливістю?
У випадку повнолітньої дитини, яка ще навчається, ймовірно, є право на освітню знижку. Німецька податкова система пропонує можливість відняти додаткові витрати на освіту. З 2023 року розмір освітньої знижки становить 1 200 євро на рік. Завдяки цьому ці суми можуть бути відняті від доходу, що призводить до зменшення податку. Немає потреби доводити конкретні витрати на освіту, оскільки це фіксоване, спрощене обчислення. Освітня знижка застосовується для дітей, які навчаються, проживають поза домом батьків і для яких навчання вимагає перебування в іншому місці. Якщо дитина навчається в іншому місті і продовжує отримувати фінансову підтримку, є право на цю знижку.
Цією знижкою можуть скористатися також особи, які оплачують навчання своєї дитини у вищому навчальному закладі або професійній школі, включаючи студентів, які орендують квартиру або інтернат. Однак слід враховувати, що освітня знижка у податковій декларації не застосовується, якщо дитина проживає в тому ж будинку, що й батьки, або інші умови не виконані.
Також слід враховувати, що для осіб з дітьми за кордоном правила можуть дещо відрізнятися – освітня знижка може бути зменшена залежно від країни перебування дитини. Додаткові деталі щодо цього можна знайти в податкових положеннях, які встановлюють конкретні правила для осіб з дітьми, які навчаються за кордоном.
Повнолітня дитина ще навчається? Що важливо знати про освітню знижку!
Освітня знижка є дійсно чудовим варіантом для батьків, які фінансово підтримують своїх повнолітніх дітей під час їхнього навчання. Якщо дитині виповнилося 18 років, але вона все ще відвідує школу або навчальний заклад, є право на освітню знижку. Важливо, щоб дитина була зареєстрована як особа, що навчається, і проживала поза домом батьків – наприклад, орендувала квартиру в університетському місті. Незалежно від того, чи дитина навчається у вищому навчальному закладі, чи відвідує професійну школу, освітня знижка застосовується на тих самих умовах. Для батьків це означає реальну економію в річній податковій декларації.
І що, якщо дитина вже закінчила навчання? Знижкою можна продовжувати користуватися. Якщо дитина продовжує навчання у вигляді другого курсу або іншої професійної освіти, знижка діє далі – за умови, що це визнана форма професійної освіти. Хобі-курси, загальні або розважальні курси не підпадають під цю знижку. Також знижка діє лише у випадку, якщо другий курс навчання теж вимагає проживання поза домом батьків. Немає потреби доводити додаткові витрати на утримання дитини під час навчання – освітня знижка встановлена на фіксовану суму. Це дійсно зручне рішення, яке дозволяє відняти витрати на освіту з доходу, не збираючи рахунки та інші докази.
Знижка не розраховується – це фіксована сума в 1 200 євро на рік, завжди пропорційно поділена на місяці, коли виконуються умови, але завжди варто перевіряти, чи дотримуються вони.
Як вказати освітню знижку у податковій декларації?
Освітня знижка пропонує конкретну фінансову вигоду, і її використання не є складним. Щоб нею скористатися, достатньо вказати у податковій декларації відповідний пункт і зазначити, що всі умови виконані. Згідно з положеннями, знижка надається за кожен рік, коли дитина виконує умови – тому важливо пам’ятати про врахування у річних податкових деклараціях.
Однак слід зважати на те, що освітня знижка у податковій декларації є частиною системи сімейних податкових пільг. Це фіксована сума, не залежна від доходів дитини. Іншими словами, доходи повнолітньої дитини не впливають на можливість скористатися цією знижкою. Однак слід враховувати, що доходи дитини можуть мати значення в контексті інших виплат або податкових пільг – наприклад, при визначенні права на дитячі виплати. Освітня знижка не призначена виключно для дітей, які перебувають на першій фазі навчання – також діти, які розпочали друге навчання або інші форми навчання, можуть скористатися цією знижкою. Насамперед, це чудова можливість зняти навантаження з сімейного бюджету, коли повнолітня дитина потребує додаткової фінансової підтримки і всі доступні знижки повинні бути повністю використані.
Які кроки потрібно зробити, щоб отримати освітню знижку?
Впровадження освітньої знижки у податкову декларацію не є складним, але вимагає кількох кроків, щоб процес пройшов безперешкодно. Спочатку треба переконатися, що всі умови виконані. Дитина повинна бути повнолітньою, навчатися та проживати поза домом батьків – інакше знижка не застосовується. Наступний крок – подання правильного податкового формуляра, який враховує освітню знижку. Відповідно до положень, достатньо відзначити відповідний розділ у формулярі EStG – Додаток Дитина (ELSTER: Дитина → Інші дані/Освіта) та зазначити «проживання поза домом», а також місяці – на цій основі податкова служба розрахує освітню знижку.
Слід зазначити, що якщо є кілька дітей студентського або навчального віку, освітня знижка застосовується окремо для кожної з них, за умови виконання всіх необхідних умов. Внесення освітньої знижки у формуляр податкової декларації є необхідним, інакше втрачається можливість відрахування, що означає, що доведеться сплатити вищий податок. Однак немає підстав для занепокоєння – всі ці кроки чітко визначені в податкових положеннях, і процедура є відносно простою, особливо якщо врахувати безліч переваг, які можна отримати в результаті застосування.
Хочеться повністю скористатися освітньою знижкою? Використовуйте застосунок Taxando – податкова декларація з Німеччини буде швидко, ефективно та вигідно виконана онлайн. Застосунок проводить через додаток Дитина, контролює ліміт у 1 200 євро і допомагає правильно врахувати освітню знижку у податковій декларації.
