Każdy, kto choć raz samodzielnie rozliczał się z podatków z niemieckim urzędem skarbowym, świetnie zdaje sobie sprawę z tego, że często nie jest to takie proste i przyjemne. Stąd też spora część osób decyduje się pomoc specjalistów, w tym najczęściej doradców podatkowych. Ich usługi są oczywiście płatne – część tych kosztów można jednak odzyskać, zamieszczając je w zeznaniu podatkowym. Kto może skorzystać z tej opcji? Jak odliczyć opłaty doradcy podatkowego w Niemczech? Tego dowiesz się w dzisiejszym wpisie – miłej lektury!
Odliczenie opłat za doradztwo podatkowe – warto o tym pomyśleć
Jeżeli legalnie pracujesz na terenie Niemiec, prawdopodobnie podlegasz pod obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym. Na szczęście obecny system podatkowy przewiduje również różne odliczenia, które, chociaż po części pozwalają oszczędzać na podatkach. Do przykładu mogą posłużyć wydatki związane z usługami doradcy podatkowego.
Czy w takim wypadku koszty doradztwa podatkowego możesz odliczyć od podatku? Tak – osobom pracującym przysługuje taka możliwość, gdzie mogą oni określić te wydatki jako koszty uzyskania przychodu. Dotyczy to wypełniania załączników:
- N,
- R,
- KAP,
- SO,
- AUS.
Z kolei koszty doradztwa podatkowego związane z załącznikami: G, S, L i EÜR mogą być odliczone jako koszty eksploatacji.
Co zalicza się do kosztów doradztwa podatkowego?
Chcąc odliczyć koszty doradztwa podatkowego w Niemczech, warto na początku poznać to, co tak naprawdę się do nich zalicza. Odliczenie obejmuje tylko takie koszty doradztwa podatkowego, które są bezpośrednio związane z dochodem podlegającym opodatkowaniu. Innymi słowy, wydatki te należy różnicować w zależności od tego, czy dotyczą sfery zawodowej, czy prywatnej – bo te od 2006 roku nie podlegają odliczeniu.
A więc, co zalicza się do kosztów doradztwa podatkowego w Niemczech?
- Opłaty za doradztwo podatkowe – mowa tutaj o poradach w sprawach podatkowych od doradcy, prawnika, w tym specjalizującego się w prawie podatkowym lub biegłego rewidenta.
- Koszty związane z zakupem oprogramowania, amortyzacją sprzętu i Internetem – koszty doradztwa podatkowego obejmują również cenę zakupu oprogramowania podatkowego. Do wydatków tych zaliczyć można również część rocznej amortyzacji komputera (tej, która wykorzystywana jest w celu przygotowania i wypełnienia zeznania). Jeżeli sprzęt ten jest wykorzystywany w 100% do celów prywatnych, nie można mówić w tym wypadku o kosztach doradztwa podatkowego w Niemczech. Co więcej, do wydatków zaliczane są również opłaty za uzyskanie informacji w Internecie związane z doradztwem, a także karta podpisu przy składaniu e-deklaracji za pośrednictwem Elster.
- Kupno literatury podatkowej – wydatki na książki, e-booki czy broszury związane z podatkami zalicza się również do kosztów doradztwa podatkowego. Co ważne, do takowych nie kwalifikują się jednak czasopisma biznesowe.
- Koszty podróży – mowa tutaj o wyjazdach do urzędu skarbowego w celu omówienia kwestii podatkowych z urzędnikiem. Taka sama sytuacja dotyczy podróży do doradcy podatkowego oraz stowarzyszenia pomocy w podatku dochodowym. Co ważne, do kosztów doradztwa podatkowego nie można zaliczyć wyjazdu mającego na celu jedynie złożenie zeznania podatkowego do urzędu skarbowego.
- Opłaty związane z ubezpieczeniem sądowym i prawnym – wydatki na doradców podatkowych lub prawników zaangażowanych w procesy przed sądem podatkowym, lub federalnym sądem, są również zaliczane do kosztów doradztwa podatkowego.
Odliczenie kosztów doradztwa podatkowego w Niemczech – o jakich kwotach mowa?
Niemiecki urząd skarbowy akceptuje wszystkie wydatki na doradztwo podatkowe jako koszty uzyskania przychodu pod warunkiem, że nie przekraczają one 100 €. Jeśli są one wyższe, np. 200 €, tylko połowa tej sumy jest brana pod uwagę. Co ważne, wydatków tych nie trzeba rozdzielać, ponieważ są to tzw. koszty mieszane (nie można ich jednoznacznie przypisać do sfery prywatnej lub zawodowej).
Teoretycznie w takim wypadku powinno się oszacować, jaką część można przeznaczyć na ustalenie dochodu – w praktyce jednak niemiecki urząd skarbowy z reguły akceptuje sytuacje, w której po prostu odlicza się 50% kosztów na doradztwo podatkowe.
Gdzie w zeznaniu podatkowym wpisać koszty doradztwa podatkowego?
Koszty doradztwa podatkowego, które podlegają odliczeniu, należy zamieścić w rocznej deklaracji podatkowej. W zależności od źródła dochodu wymagane będzie wypełnienie innego załącznika. Dla przykładu: jako wynajmujący umieszczasz wydatki na doradztwo związane z wynajmem. W takim wypadku musisz sięgnąć po zeznanie z załącznikiem V. Dla emerytów z kolei odpowiedni jest załącznik R.
Jeżeli nie wiesz, jaki załącznik wybrać lub masz problem z przygotowaniem deklaracji podatkowej w Niemczech, wypróbuj naszą nową aplikację do rozliczeń podatkowych Taxando. Korzystając z niej, masz pewność, że wszystkie dane zostaną prawidłowo wpisane, dzięki czemu będziesz mógł liczyć na zwrot podatku związany z kosztami na doradztwo podatkowe i nie tylko. Rozliczenie z Taxando trwa jedynie kilkanaście minut – szybciej i prościej się nie da! A jeżeli chcesz liczyć na pomoc doświadczonego doradcy podatkowego, sprawdź pakiet PREMIUM – zapraszamy!