Listy przypominające z urzędu skarbowego w Niemczech – nie ignoruj wezwania!

W przypadku braku rozliczenia z dochodów uzyskanych w Niemczech urząd skarbowy rozsyła listy przypominające, w których wzywa do złożenia deklaracji. Co robić w przypadku otrzymania takiego pisma? W dzisiejszym artykule opiszemy, jak powinno zareagować się na takie wezwanie.

List przypominający z niemieckiego urzędu skarbowego – dlaczego go otrzymałeś?

List przypominający otrzymasz, jeżeli nie złożysz rozliczenia podatkowego w wyznaczonym przez urząd skarbowy terminie, lub zalegasz ze spłatą należnego podatku.

Warto wiedzieć, że upomnień spodziewać możemy się najczęściej w drugiej połowie roku następującego po roku podatkowym, za który nie złożyliśmy zeznania . Tak więc kolejne listy przypominające prawdopodobnie rozsyłane będą przez urząd jesienią 2026 roku do wszystkich podatników zalegającym ze złożeniem deklaracji za rok 2025. 

Co należy zrobić po otrzymaniu listu przypominającego?

Po otrzymaniu listu z urzędu należy natychmiast zareagować, ponieważ zwlekanie z odpowiedzią może przynieść wyłącznie szkody.

Jeżeli jest to przypomnienie do złożenia zeznania podatkowego, a termin już upłynął, to jak najszybciej należy się rozliczyć. Prawdopodobnie już zostały nałożone odsetki za zwłokę, a z każdym dniem będą one coraz wyższe.

W przypadku, gdy pismo dotyczy wezwania do zapłaty, najlepiej będzie od razu spłacić zobowiązanie. Jeżeli nie zgadzamy się z decyzją urzędu, później będziemy mogli złożyć w tej sprawie odwołanie. 

Jakie kary grożą za spóźnienie się z deklaracją podatkową?

Tak jak wspomnieliśmy wyżej, w przypadku nierozliczenia się w Niemczech w wyznaczonym terminie, musisz liczyć się z obowiązkiem dopłaty w postaci odsetek. Urząd skarbowy naliczy 0,25% od należnego podatku za każdy miesiąc opóźnienia. Minimalnie będzie to 25 € miesięcznie, natomiast maksymalna kwota odsetek może wynieść 25 000 €.

Nawet jeśli zapłacimy odsetki, w dalszym ciągu musimy złożyć deklarację podatkową. W tej sprawie urząd z pewnością nam nie odpuści i otrzymywać będziemy kolejne listy z upomnieniami, a co za tym idzie również kary finansowe. Jeżeli spóźnienia będą częste, organy podatkowe nie będą wyrozumiałe i będziemy zmuszeni zapłacić grzywnę sięgającą nawet 500 €.

Więcej dowiesz się z naszego innego wpisu – Co się stanie, jeśli złożysz niemieckie zeznanie podatkowe zbyt późno?

”

Wielu podatników po otrzymaniu pisma z Finanzamt wpada w panikę i odkłada jego otwarcie na później. To jeden z najczęstszych błędów. Nawet jeśli nie rozumiesz treści listu lub nie wiesz, jak zareagować, nie zwlekaj. Zachowaj kopertę, sprawdź datę odbioru i jak najszybciej poproś o pomoc specjalistę. W niemieckich urzędach liczy się przede wszystkim terminowa reakcja – często szybkie wyjaśnienie sprawy pozwala uniknąć dodatkowych opłat, a nawet zakończyć postępowanie bez poważniejszych konsekwencji. 

Kiedy upływa termin rozliczenia podatku w Niemczech?

Aby uniknąć kar za opóźnienie, dodatkowych opłat oraz niepotrzebnej korespondencji z Finanzamt, warto pilnować obowiązujących terminów składania deklaracji podatkowej. W przypadku osób, które mają obowiązek złożenia zeznania podatkowego, standardowy termin upływa 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Oznacza to, że deklarację za 2025 rok należy złożyć najpóźniej do 31 lipca 2026 roku.

Jeżeli korzystasz z pomocy doradcy podatkowego (Steuerberater) lub stowarzyszenia pomocy podatkowej (Lohnsteuerhilfeverein), termin zostaje automatycznie wydłużony. Dla rozliczenia za 2025 rok deklarację można złożyć do 1 marca 2027 roku, ponieważ ustawowy termin przypada na dzień wolny od pracy. Warto pamiętać, że osoby rozliczające się dobrowolnie, które nie mają ustawowego obowiązku składania deklaracji, mają znacznie więcej czasu – mogą złożyć zeznanie nawet do 31 grudnia czwartego roku następującego po roku podatkowym. Dzięki temu nadal można odzyskać nadpłacony podatek, nawet jeśli od zakończenia pracy w Niemczech minęło już kilka lat.

Czy można zignorować wezwanie z Finanzamt?

Otrzymanie wezwania z niemieckiego urzędu skarbowego oznacza, że Finanzamt oczekuje od Ciebie konkretnego działania – najczęściej złożenia deklaracji podatkowej, dostarczenia brakujących dokumentów lub uregulowania zaległości. Nawet jeśli uważasz, że pismo zostało wysłane przez pomyłkę albo nie masz obowiązku składania zeznania, nie warto pozostawiać go bez odpowiedzi. W wielu przypadkach wystarczy skontaktować się z urzędem i wyjaśnić sytuację lub przedstawić odpowiednie dokumenty.

Brak reakcji może prowadzić do poważniejszych konsekwencji. Finanzamt ma prawo oszacować wysokość Twojego podatku, naliczyć opłatę za opóźnienie (Verspätungszuschlag), a w dalszej kolejności zastosować środki przymusu, takie jak Zwangsgeld, czyli karę mającą skłonić podatnika do wykonania obowiązku. Im szybciej odpowiesz na otrzymane wezwanie, tym większa szansa, że unikniesz dodatkowych kosztów i długotrwałego postępowania.

Kto musi rozliczyć się z podatku w Niemczech?

W porównaniu z wieloma innymi krajami, w Niemczech nie każda osoba osiągająca dochody musi się rozliczać z urzędem skarbowym. Często podatnicy, słysząc, że złożenie deklaracji podatkowej nie jest obowiązkowe, całkowicie przestają interesować się tematem. Może się jednak okazać, że spełniamy kryteria kwalifikujące nas do grupy, która musi to zrobić. Z tego właśnie powodu najczęściej wynika konieczność upominania się przez Finanzamt poprzez wysyłanie listów przypominających.

Obowiązek rozliczenia podatkowego dotyczy osób które:

• posiadają III klasę podatkową,
• osiągają nieopodatkowany dochód przekraczający 410 € z zasiłku, który zastępuje wynagrodzenie (np. zasiłek chorobowy, dla bezdomnych, rodzicielski, czy za pracę krótkoterminową),
• miały kilku pracodawców w danym roku podatkowym i otrzymywały więcej niż jedno wynagrodzenie (należą do VI klasy podatkowej),
• stosują wraz z małżonkiem kombinację klas podatkowych (III/V lub IV/IV),
• prowadzą własną działalność gospodarczą w Niemczech,
• posiadają dziecko z nieformalnego związku i starają się o ulgi,
• posiadają dochody z inwestycji, od której nie został zapłacony podatek,
• posiadają przeniesioną stratę z lat poprzednich,
• dostały wezwanie do rozliczenia z urzędu w postaci listu. 

Emeryci, których zarobki przekroczyły w ciągu roku kwotę 12 348  € (dla osób samotnych) i 24 696 € w przypadku par, co do zasady również są zobowiązani do złożenia deklaracji podatkowej. Ostatecznie o obowiązku decydują jednak szczegółowe przesłanki ustawowe. 

Jeżeli chcesz przekonać się, czy dotyczy Cię obowiązek rozliczenia w Niemczech, to zapraszamy do naszego wpisu – Kto musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Musisz złożyć deklarację? W takim razie polecamy skorzystać z naszej aplikacji do rozliczania podatku z Niemiec Taxando. Jest to szybkie i wygodne narzędzie, dzięki któremu szybko załatwisz wszelkie formalności i zdążysz w wyznaczonym przez urząd skarbowy terminie.