Będąc rodzicem, zapewne zdajesz sobie sprawę z tego, jak wymagająca może być opieka nad dzieckiem. Nieprzespane noce czy bóle mięśni – to wszystko jest na porządku dziennym. Do tego dochodzą również kwestie finansowe, które sprawiają, że opieka nad pociechami może być również bardzo kosztowna. Na szczęście niemiecki system podatkowy umożliwia skorzystanie z pewnych odliczeń podatkowych związanych z wychowaniem dziecka. Zwrot podatku za składkę przedszkolną? A może ulga związana z opiekunką? Dowiedz się najważniejszych informacji i sprawdź, jak uzyskać zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech – zapraszamy.
- 1 Koszty opieki nad dzieckiem Niemcy – można je odliczyć
- 2 Zwrot podatku od kosztów opieki nad dziećmi w Niemczech – warunki prawne
- 3 Jakie koszty opieki nad dzieckiem można odliczyć?
- 4 Jakich kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech nie mogę odliczyć?
- 5 Dowód kosztów opieki nad dzieckiem – co musisz wykazać w urzędzie?
- 6 Opieka nad dzieckiem w Niemczech przez bliskich – jak to wygląda w kwestiach podatkowych?
Koszty opieki nad dzieckiem Niemcy – można je odliczyć
W 2012 roku nastąpiła zmiana przepisów, która okazała się pomocna dla rodziców wychowujących dzieci na terenie Niemiec. Ustawodawca uprościł odliczenie kosztów opieki nad dziećmi. Co to oznacza w praktyce?
Tyle że jako rodzic możesz sprawić, że ⅔ kosztów opieki nad dziećmi w Niemczech będzie potraktowane jako wydatki specjalne, które możesz odliczyć od podatku. Oczywiście istnieje ograniczenie – zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem może wynieść maksymalnie 4000 € rocznie.
Zwrot podatku od kosztów opieki nad dziećmi w Niemczech – warunki prawne
Odliczenie podatku od opieki nad dziećmi nie jest jednak możliwe dla każdego rodzica. Przesłanki o tym, kto może skorzystać z ulgi, regulowane są prawnie (§ 10 ust 1 pkt 5 ustawy o podatku dochodowym). W rezultacie odliczenie możliwe jest, gdy:
- dziecko jest Twoje lub przybrane; koszty opieki nad pasierbem lub wnukiem nie mogą być odliczone,
- dziecko musi należeć do Twojego gospodarstwa domowego, czyli mieszkać w nim na stałe i być pod Twoją opieką; jeżeli żyjesz w separacji lub jesteś po rozwodzie, ważne jest to, gdzie dziecko jest zarejestrowane,
- dziecko nie może mieć więcej niż 14 lat
W przypadku, gdy dziecko jest niepełnosprawne, granica wieku nie ma znaczenia – pod warunkiem, że niepełnosprawność wystąpiła przed ukończeniem 25 roku życia
Jeżeli spełniasz wszystkie wymagania, możesz starać się o zwrot podatku z kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech. Jeżeli jednak nie chcesz czekać na nadpłatę z tytułu ponoszenia bieżących wydatków, możesz ubiegać się o ulgę w urzędzie skarbowym. W takim wypadku pracodawca powinien potrącić z Twojego wynagrodzenia podatek, dzięki czemu Twoja miesięczna wypłata netto będzie wyższa.
Jakie koszty opieki nad dzieckiem można odliczyć?
Odliczenie kosztów opieki nad dzieckiem możliwe jest dla wydatków związanych:
- z umieszczaniem dziecka w przedszkolu, żłobku czy świetlicy,
- ze szkołą z internatem,
- z zatrudnieniem opiekunki,
- z opieką nad dzieckiem we własnym domu przez pomoc domową lub au-pair,
- ze świadczeniami dla opiekunów (koszty podróży, zakwaterowanie, wyżywienie).
Co ważne: jeżeli au-pair wspiera Cię zarówno w prowadzeniu gospodarstwa domowego, jak i opiece nad dziećmi, ponoszone koszty musisz podzielić na pół. W praktyce oznacza, że odliczeniu w takim wypadku podlega jedynie połowa wydatków, które dotyczą bezpośrednio opieki nad dzieckiem.
Jakich kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech nie mogę odliczyć?
Z punktu widzenia urzędu skarbowego nie wszystkie czynności odnoszą się do opieki nad dziećmi, co oznacza, że nie można ich potraktować jako wydatki specjalne i odliczyć od podatku. Czego nie możesz uwzględnić w zeznaniu podatkowym jako koszty opieki nad dzieckiem w Niemczech? Są to m.in. wydatki na:
- korepetycje,
- czesne,
- sport i zajęcia rekreacyjne,
- lekcje muzyki,
- wycieczki szkolne,
Co ważne jednak: opłaty za naukę możesz zamieścić w innym załączniku. Podobnie wygląda sprawa z czesnymi – możesz odliczyć 30% czesnego jako wydatki specjalne.
Dowód kosztów opieki nad dzieckiem – co musisz wykazać w urzędzie?
Jak otrzymać zwrot podatku z opieki nad dzieckiem w Niemczech? Podstawą jest złożenie zeznania podatkowego. Urząd skarbowy często oprócz deklaracji wymaga okazania dodatkowych druków potwierdzających ponoszenie tych wydatków. Jeśli starasz się o odliczenie, na wszelki wypadek zachowaj:
- faktury od usługodawcy np. z przedszkola,
- wyciągi bankowe (dowód wpłaty na rachunki usługodawców),
- umowę o pracę w przypadku jeśli jesteś/byłeś pracodawcą osoby opiekującej się Twoimi dziećmi w ramach minipracy lub stosunku pracy podlegającemu ubezpieczeniu społecznemu.
Opieka nad dzieckiem w Niemczech przez bliskich – jak to wygląda w kwestiach podatkowych?
Do opieki nad swoją pociechą możesz zatrudnić swoich najbliższych. Jeśli opieka jest opłacana, koszty pod pewnymi warunkami możesz odliczyć od podatku – podobnie jak w przypadku innych opiekunów, czyli ⅔ całej kwoty. Bardzo ważne jest jednak to, aby mieć dowody, dlatego też polecane jest zawarcie umowy z bliskim o opiece nad dzieckiem. Niezbędne okazuje się również przekazanie pieniędzy na konto. Opieka jest bezpłatna? Wciąż możesz odliczyć koszty podróży.
Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatku z Niemiec? Wypróbuj aplikację Taxando i ciesz się bezpiecznym, szybkim i wysokim zwrotem podatku wprost na Twoje konto. Nie martw się formalnościami i kontaktem z urzędnikami – sprawdź pakiet PREMIUM i skorzystaj z pomocy doświadczonego doradcy podatkowego.
