Zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem w 2021 roku w Niemczech

Zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem w 2021 roku w Niemczech

Będąc rodzicem, zapewne zdajesz sobie sprawę z tego, jak wymagająca może być opieka nad dzieckiem. Nieprzespane noce czy bóle mięśni – to wszystko jest na porządku dziennym. Do tego dochodzą również kwestie finansowe, które sprawiają, że opieka nad pociechami może być również bardzo kosztowna. Na szczęście niemiecki system podatkowy umożliwia skorzystanie z pewnych odliczeń podatkowych związanych z wychowaniem dziecka. Zwrot podatku za składkę przedszkolną? A może ulga związana z opiekunką? Dowiedz się najważniejszych informacji i sprawdź, jak uzyskać zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech – zapraszamy.

Koszty opieki nad dzieckiem Niemcym– można je odliczyć

W 2012 roku nastąpiła zmiana przepisów, która okazała się pomocna dla rodziców wychowujących dzieci na terenie Niemiec. Ustawodawca uprościł odliczenie kosztów opieki nad dziećmi. Co to oznacza w praktyce?

Tyle że jako rodzic możesz sprawić, że ⅔ kosztów opieki nad dziećmi w Niemczech będzie potraktowane jako wydatki specjalne, które możesz odliczyć od podatku. Oczywiście istnieje ograniczenie – zwrot podatku od kosztów opieki nad dzieckiem może wynieść maksymalnie 4000 € rocznie.

Zwrot podatku od kosztów opieki nad dziećmi w Niemczech – warunki prawne

Odliczenie podatku od opieki nad dziećmi nie jest jednak możliwe dla każdego rodzica. Przesłanki o tym, kto może skorzystać z ulgi, regulowane są prawnie (§ 10 ust 1 pkt 5 ustawy o podatku dochodowym). W rezultacie odliczenie możliwe jest, gdy:

  • dziecko jest Twoje lub przybrane; koszty opieki nad pasierbem lub wnukiem nie mogą być odliczone,
  • dziecko musi należeć do Twojego gospodarstwa domowego, czyli mieszkać w nim na stałe i być pod Twoją opieką; jeżeli żyjesz w separacji lub jesteś po rozwodzie, ważne jest to, gdzie dziecko jest zarejestrowane,
  • dziecko nie może mieć więcej niż 14 lat

W przypadku, gdy dziecko jest niepełnosprawne, granica wieku nie ma znaczenia – pod warunkiem, że niepełnosprawność wystąpiła przed ukończeniem 25 roku życia

Jeżeli spełniasz wszystkie wymagania, możesz starać się o zwrot podatku z kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech. Jeżeli jednak nie chcesz czekać na nadpłatę z tytułu ponoszenia bieżących wydatków, możesz ubiegać się o ulgę w urzędzie skarbowym. W takim wypadku pracodawca powinien potrącić z Twojego wynagrodzenia podatek, dzięki czemu Twoja miesięczna wypłata netto będzie wyższa.

Jakie koszty opieki nad dzieckiem można odliczyć?

Odliczenie kosztów opieki nad dzieckiem możliwe jest dla wydatków związanych:

  • z umieszczaniem dziecka w przedszkolu, żłobku czy świetlicy,
  • ze szkołą z internatem,
  • z zatrudnieniem opiekunki,
  • z opieką nad dzieckiem we własnym domu przez pomoc domową lub au-pair,
  • ze świadczeniami dla opiekunów (koszty podróży, zakwaterowanie, wyżywienie).

Co ważne: jeżeli au-pair wspiera Cię zarówno w prowadzeniu gospodarstwa domowego, jak i opiece nad dziećmi, ponoszone koszty musisz podzielić na pół. W praktyce oznacza, że odliczeniu w takim wypadku podlega jedynie połowa wydatków, które dotyczą bezpośrednio opieki nad dzieckiem.

Jakich kosztów opieki nad dzieckiem w Niemczech nie mogę odliczyć?

Z punktu widzenia urzędu skarbowego nie wszystkie czynności odnoszą się do opieki nad dziećmi, co oznacza, że nie można ich potraktować jako wydatki specjalne i odliczyć od podatku. Czego nie możesz uwzględnić w zeznaniu podatkowym jako koszty opieki nad dzieckiem w Niemczech? Są to m.in. wydatki na:

  • korepetycje,
  • czesne,
  • sport i zajęcia rekreacyjne,
  • lekcje muzyki,
  • wycieczki szkolne,

Co ważne jednak: opłaty za naukę możesz zamieścić w innym załączniku. Podobnie wygląda sprawa z czesnymi – możesz odliczyć 30% czesnego jako wydatki specjalne.

Dowód kosztów opieki nad dzieckiem – co musisz wykazać w urzędzie?

Jak otrzymać zwrot podatku z opieki nad dzieckiem w Niemczech? Podstawą jest złożenie zeznania podatkowego. Urząd skarbowy często oprócz deklaracji wymaga okazania dodatkowych druków potwierdzających ponoszenie tych wydatków. Jeśli starasz się o odliczenie, na wszelki wypadek zachowaj:

  • faktury od usługodawcy np. z przedszkola,
  • wyciągi bankowe (dowód wpłaty na rachunki usługodawców),
  • umowę o pracę w przypadku jeśli jesteś/byłeś pracodawcą osoby opiekującej się Twoimi dziećmi w ramach minipracy lub stosunku pracy podlegającemu ubezpieczeniu społecznemu.

Opieka nad dzieckiem w Niemczech przez bliskich – jak to wygląda w kwestiach podatkowych?

Do opieki nad swoją pociechą możesz zatrudnić swoich najbliższych. Jeśli opieka jest opłacana, koszty pod pewnymi warunkami możesz odliczyć od podatku – podobnie jak w przypadku innych opiekunów, czyli ⅔ całej kwoty. Bardzo ważne jest jednak to, aby mieć dowody, dlatego też polecane jest zawarcie umowy z bliskim o opiece nad dzieckiem. Niezbędne okazuje się również przekazanie pieniędzy na konto. Opieka jest bezpłatna? Wciąż możesz odliczyć koszty podróży.

Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatku z Niemiec? Wypróbuj aplikację Taxando i ciesz się bezpiecznym, szybkim i wysokim zwrotem podatku wprost na Twoje konto. Nie martw się formalnościami i kontaktem z urzędnikami – sprawdź pakiet PREMIUM i skorzystaj z pomocy doświadczonego doradcy podatkowego.